Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Двойной вычет на ребенка если мать одиночка условия оформления». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Предоставление налогового вычета для лиц, воспитывающих своего ребенка или нескольких детей в одиночестве, нередко становится дополнительной помощью с материальной точки зрения. Однако получить такой вычет возможно только в том случае, если родитель, который планирует его оформление, официально трудоустроен. В противном случае на помощь от государства можно не рассчитывать.
Размер стандартного налогового вычета на ребенка в 2022 году
| На кого распространяется вычет | Размер вычета |
|---|---|
| Родитель, супруг (супруга) родителя, усыновитель |
|
| Опекун, попечитель, приемный родитель, супруг (супруга) приемного родителя |
|
Документы для получения налогового вычета
В большинстве случаев стандартный налоговый вычет предоставляет работодатель. Передайте в бухгалтерию следующие документы:
1. Заявление на имя работодателя. Пишется в свободной форме, но в бухгалтерии наверняка есть образец.
2. Документы, подтверждающие ваше право на налоговую компенсацию:
- Свидетельство о рождении (усыновлении/удочерении);
- Справка об инвалидности, если оформляется компенсация на инвалида;
- Справка из образовательного отделения об очной форме обучения, если оформляется на студента;
- Копия исполнительного листа или соглашения на уплату алиментов при разводе.
Единственному родителю или матери-одиночке для оформления двойного вычета необходимо доказать свой статус. Для этого предоставляется один из документов:
- Свидетельство о смертивторого родителя;
- Выписка из суда, которая говорит о том, что второй родитель признан безвестно отсутствующим;
- Свидетельство о рождении, в котором в графе отец стоит прочерк или данные внесены со слов матери.
Также необходим паспорт, чтобы доказать, что другой брак не зарегистрирован.
Иногда удобнее обратиться за вычетом в налоговую инспекцию. Например, чтобы получить возврат за предыдущие периоды.
Вернуть НДФЛ можно за три предыдущих года, то есть в 2022 году можно заполнить декларации за 2021, 2020 и 2019 годы.
Если вы обращаетесь в налоговую инспекцию, чтобы оформить возврат налога за детей при разводе, то порядок действий такой:
- Заполняете декларацию 3-НДФЛ;
- Получаете справку 2-НДФЛ;
- Собираете подтверждающие документы;
- Подаете все это в налоговую.
Камеральная проверка обычно длится три месяца. Затем в течение 10 дней выносится решение, и еще месяц потребуется на перечисление средств на ваш счет.
Основания для присвоения статуса
Налоговое законодательство предусмотрело двойной вычет по НДФЛ матери-одиночке. В бытовом понятии таковой является любая родительница, которая растит детей одна. Но с правовых позиций это не совсем правильно. Статус матери-одиночки получает женщина:
- Родившая ребенка не в браке (и не в течение 300 дней после его расторжения).
- При не установленном законным образом отцовстве малыша (в добровольном или судебном порядке).
Равным образом одиночкой может быть признана женщина, родившая в браке или в период 300 дней после его расторжения, если:
- отцом указан супруг, однако такая запись оспорена или имеется решение суда о том, что данное лицо таковым для ребенка не является.
- Женщина не вступала в брак, но усыновила (удочерила) малыша.
Что означает двойной налоговый вычет для единственного родителя?
Несмотря на сравнительно небольшой размер, который имеет налоговый вычет для граждан Российской Федерации, матери-одиночке он может стать существенным подспорьем, что обусловлено, в первую очередь, тем, что сумма, на которую может быть уменьшена конкретная налоговая база, увеличивается в два раза.
Исходя из таких условий, размер налогового вычета, который может получить одинокая мать, воспитывающая несовершеннолетних детей, устанавливается следующим образом:
- если речь идет об одном ребенке, то на него сумма вычета составляет две тысячи восемьсот рублей из ежемесячного заработка женщины;
- при наличии двух детей сумма налогового вычета на каждого составит две тысячи восемьсот рублей;
- при воспитании третьего и последующего ребенка сумма налогового вычета составит уже шесть тысяч рублей;
- если мать-одиночка воспитывает ребенка-инвалида, независимо от того, о каком по порядку ребенке идет речь, на него будет оформлен налоговый вычет в размере шести тысяч рублей.
Однако использование одновременно двух и более одинаковых по своему значению вычетов одинокий родитель не имеет права, так как это будет считаться прямым нарушением действующего законодательства.
Государство предпринимает достаточно активные усилия для того, чтобы всячески поддерживать неполные семьи, в которых нет второго родителя или усыновителя по различным причинам. Именно по этой причине оно разработало большое количество различного рода льгот, направленных на поддержку должного уровня материального благосостояния людей. Одним из таких вариантов следует считать оформление налогового вычета, который предоставляется из заработной платы официально трудоустроенного сотрудника, но в двукратном размере по сравнению с людьми, воспитывающими детей в полных семьях.
Какие вычеты может получить мать-одиночка
Налоговые вычеты матери-одиночке в 2021 году можно разделить на 2 основные категории:
- Вычеты, которые гарантированы законодательством только для матерей-одиночек (и отцов, самостоятельно воспитывающих своих или приемных детей).
Фактически здесь речь идет только об одной привилегии — стандартном социальном вычете по НДФЛ, предоставляемом на особых условиях (далее в статье мы изучим его подробнее). - Вычеты, которые матери-одиночки могут оформлять на тех же основаниях, что и любые другие граждане.
К самым распространенным типам таких вычетов можно отнести:
- имущественные;
- социальные.
Матерям-одиночкам будут доступны и любые новые налоговые вычеты. В 2021 году они, правда, не появлялись.
При этом оформление каждого из «общегражданских» вычетов может иметь особенности, предопределенные тем фактом, что их заявителем будет мать-одиночка.
Прежде всего, изучим, каковы размеры налоговых вычетов в 2021 году для каждого родителя либо опекуна, на обеспечении которого находится ребенок.
Дела, связанные с предоставлением налоговых вычетов матерям-одиночкам, достаточно редки. Потому что на практике отказ встречается нечасто, а если и бывает, то обоснованный.
Если матери-одиночки обращаются в суд с соответствующим иском, то в большинстве случаев проигрывают дело. Поэтому часто постановление уполномоченный орган выносит в пользу сотрудников государственного учреждения и отказывает в требованиях пострадавшей стороне.
В качестве примера можно привести ситуацию, когда мать-одиночка подала иск в суд, потому что получила отказ ИФНС в просьбе пересчитать налоговый вычет после достижения ей установленного лимита, равного 350 тыс. руб.
Сотрудники государственного учреждения проигнорировали просьбу женщины на основании ст. 218 НК РФ. Но родитель несовершеннолетнего малыша посчитала невыполнение ее просьбы незаконным, поэтому составила иск в суд. Уполномоченный орган вынес решение, поддержав сотрудников ИФНС, отказав женщине в удовлетворении требований, поскольку они, с точки зрения закона, безосновательны.
Это не единичный случай. К сожалению, часто матери-одиночки недостаточно подробно осведомлены о своих правах и причитающихся льготах. Это приводит к конфликтным ситуациям и безрезультатным обращениям в уполномоченный судебный орган. В результате женщины зря тратят время на спор с государственными учреждениями.
Лица, имеющие право на использование вычета
Льготы в форме вычетов предоставляются при исполнении определенного перечня требований.
| Условие | Возникновение права | Отсутствие права |
| Статус лица | Резидент | Нерезидент |
| Облагаемый доход | Имеется | Отсутствует |
| Налогообложение | Обложение НДФЛ по ставке 13% | Применение к доходу иной ставки |
| Соответствие требованиям | Имеется, различное в каждом случае | Отсутствует |
| Подтверждение | Подача декларации, заявления и документальное подтверждение права | Обращение за вычетом не производилось |
Двойной вычет на ребенка для матерей одиночек
Недавно коллега по работе мне подсказала, что матери-одиночки, официально оформившие свой статус, имеют право на оформление выгодного двойного вычета на детей. Чтобы получить его, мне потребуется оформить официальный статус женщины, самостоятельно воспитывающей детей и собрать документы для самого вычета. Как осуществляется оформление и получение налоговой льготы, вы можете узнать в данной статье. Также вы получите ответы на следующие вопросы:
- Особенности и условия оформления статуса матери-одиночки;
- Основные законные положения;
- Порядок оформления положенного льготного вычета;
- Необходимые бумаги и справки;
- Сумма вычета по налогам.
Образец Заявления На Льготу По Ндфл На Детей В 2020 Году
Но все свои действия работодатель производит, основываясь на сведениях и документах, полученных непосредственно от сотрудника.
Если работодатель добросовестно исполнил свои обязанности, а потом выяснилось, что сотрудником были предоставлены ложные данные и/или фиктивные документы, ответственность за такое деяние (а иногда предусмотрена и уголовная) ляжет на самого налогоплательщика – наемного сотрудника, а не его работодателя.
Налоговый вычет назначается отдельно на каждого ребенка, подходящего по возрастным критериям. На ребенка рожденного первым или вторым, он составляет одинаковую сумму, а именно 1400 руб.
Если на попечении налогоплательщика трое и больше малышей или подпадающих под вычет детей постарше, то на каждого отпрыска младше второго будет начислен вычет на сумму 3000 руб.
Суммы, предназначенные на каждого из них, складываются.
Необходимые документы
Документы, удостоверяющие право получения налоговых привилегий передаются в бухгалтерию организации, где работает мать-одиночка. Заявление на льготное налогообложение подаётся с момента возникновения оснований, например, если женщина родила или усыновила ребёнка, не состоя при этом в официально зарегистрированном браке и не устанавливая факт отцовства. Если налоговый вычет предоставлялся на прежней работе, в бухгалтерию передаётся справка 2-НДФЛ. Этот документ наглядно подтверждает, какой налог был удержан с начала года.
Помимо заявления, потребуются следующие документы:
- свидетельство о рождении;
- акт установления опеки;
- паспорт: ксерокопия страниц, подтверждающих, что заявитель не состоит в официальном браке;
- медицинское заключение, если ребёнок инвалид;
- справка с места учёбы — если ребёнок старше 18 лет, но продолжает получать образование.
Важно! Заявление и перечисленные документы подаются только один раз при трудоустройстве, однако, если изменяются основания для получения налогового вычета. Сюда можно отнести ситуации, когда рождается второй ребёнок или женщина выходит замуж, и супруг усыновляет детей. В таких случаях, документы собираются повторно.
Особенности вычета для льготных категорий.
В Налоговом Кодексе (ст. 218) предусмотрен возврат части денежных выплат, уплаченных с официального дохода для родителей несовершеннолетних. Однако, имеются свои особенности подоходного налога для одиноких матерей.
Женщинам, которым присвоен данный статус, полагается вычет в двойном размере. Данная привилегия закреплена законодательством (Постановление Пленума № 1012).
Она привязана к тому, что при наличии обоих родителей вычет получают и мать, и отец. В случае, когда один из родителей отсутствует, то возврат, который он мог бы получить, должны быть направлены матери, воспитывающей малыша.
Многих женщин, самостоятельно заботящихся о ребенке, волнует вопрос, полагаются матерям-одиночкам льготы по налогообложению. Если статус за женщиной официально закреплен, о чем имеется документ, выданный госорганами, то она может получить удвоенный налоговый вычет. К данной категории льготников относят мам, которые:
- усыновили ребенка без официального оформления отношений с мужчиной;
- родили малыша, но отцовство не было признано;
- факт отцовства мужчины, указанного в документе ребенка, оспорен в судебном порядке.
Налоговые вычеты по НДФЛ женщинам, которые самостоятельно растят несовершеннолетнего, предусматриваются до достижения ребенком 18 лет.
Если он будет продолжать обучение по очной форме, то есть продолжать находиться на иждивении у женщины, то срок продлевается до 23 лет.
Налоговые льготы имеются для всех работающих родителей, воспитывающих несовершеннолетних.
Их размер устанавливается Налоговым кодексом. Их размер представляет собой:
- на первого ребенка – 1400 руб.,
- на всех остальных детей – 3000 руб.
Налоговая льгота для родителей, заботящихся об инвалиде, составляет 12 000 руб.
Если говорить о том, как вычитаются налоги из заработной платы одиноких матерей, то в данном случае суммы будут удвоены.
Законодательство РФ указывает, что мать является одиночкой, если соответствует следующим требованиям:
- в свидетельстве о рождении в графе «отец» стоит прочерк;
- в свидетельстве о рождении имя отца указано со слов матери;
- не было подано заявление в суд для признания человека отцом;
- ребенок родился вне брака, при этом отец не определялся;
- ребенок усыновлен незамужней женщиной.
Мать получит право официально стать одиночкой, если:
- в свидетельстве о рождении нет информации об отце;
- женщина – вдова;
- не поступают выплаты по алиментам;
- отец лишен родительских прав.
Но этот статус потребуется подтвердить. Необходимо это для получения всего списка возможных льгот для матерей-одиночек.
Матерям-одиночкам будут начисляться сразу несколько льгот:
- Женщина является трудоустроенной и имеет право на получение отпуска, который будет затрачен для воспитания ребенка. Она имеет полное право не выходить на работу ночью или после окончания смены, отказаться от командировок. Работодатель не имеет права самостоятельно уволить мать-одиночку.
- Женщина получает первоочередное право на трудоустройство. То есть работодатель должен сперва рассмотреть заявку такого кандидата, после чего обосновать отказ в принятии на место в письменном виде. Если же причина не является достаточной, то мать может обратиться в суд для выяснения подробных обстоятельств.
- Для получения всех возможных льгот и пособий, женщина должна обратиться в органы социальной защиты. Список льгот будет регулироваться в зависимости от региона проживания.
- Льготы продолжают действовать до того момента, пока другой мужчина не усыновит ребенка.
- Сокращение рабочего дня с письменным заявлением.
- Улучшение жилищных условий за счет государства.
- Первоочередное получение места в школе, детском саду. Иные льготы в местах обучения.
- Получение бесплатных лекарств.
Для получения любых из этих льгот потребуется получить подтверждения официального статуса матери-одиночки.
Необходимые бумаги и справки
Для оформления и последующего получения льготы по налогам мать-одиночка обязана собрать следующие документы:
- Свидетельства на детей с пустой строкой «Отец»;
- Запрос на снижение налоговой базы;
- Документ, доказывающий смерть отца или судебное постановление относительно пропажи его без вести (при наличии данных факторов);
- Бумага, полученная в ЗАГСе, составленная по специальной форме 25. Она выдается женщине в процессе регистрации рожденного младенца;Справка, оформленная по форме 2-НДФЛ с прошлого места трудоустройства;
- Бумаги, подтверждающие фактор обучения детей в ВУЗе или в колледже. Это должно быть дневное очное отделение.
Лица, имеющие право на использование вычета
Льготы в форме вычетов предоставляются при исполнении определенного перечня требований.
| Условие | Возникновение права | Отсутствие права |
| Статус лица | Резидент | Нерезидент |
| Облагаемый доход | Имеется | Отсутствует |
| Налогообложение | Обложение НДФЛ по ставке 13% | Применение к доходу иной ставки |
| Соответствие требованиям | Имеется, различное в каждом случае | Отсутствует |
| Подтверждение | Подача декларации, заявления и документальное подтверждение права | Обращение за вычетом не производилось |