Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «О стандартных налоговых вычетах «на детей»». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Выплаты на частичное или полное погашение ипотечных кредитов были введены относительно недавно. Для семьи с тремя или более детьми нужна большая квартира, из-за чего семьям приходится использовать ипотеку.
Согласно НК РФ, детские выплаты относятся к категории стандартных. Существует определенный порядок, чтобы их оформить и получить.
Вычет предоставляется даже при наличии других финансовых послаблений. Тут важны количество детей, возраст и состояние здоровья.
Льготы гарантируются семьям до того момента, пока доход одного из родителей или опекунов не превысит 350 тыс. рублей. Эта сумма считается нарастающим итогом за все месяцы с января каждого года и с учетом 13% НДФЛ. Когда доход превышает указанный размер, вычет отменяют. Максимально возможная льготная сумма – 120 тысяч рублей.
Если у супругов, кроме общего ребенка, есть дети от прошлых браков, общий считается третьим в семье.
Размеры выплат за 3 ребенка в 2023 году
Ниже представлена таблица с данными о том, что положено за третьего ребенка в 2023 году в России и размеры денежных пособий. Чтобы получать все пособия, необходимо вовремя их оформить.
Для каждого собирается отдельный пакет документов. В некоторых случаях потребуется участие отца, если он записан в свидетельство о рождении
| Выплата | Размер, руб |
| Становление на учет по беременности до 12 акушерских недель | 708,23 |
| За рождение или усыновление малыша | 18886,32 |
| Пособие по беременности при нормальных родах | До 340795 |
| Пособие по беременности при осложненных родах | До 379743 |
| Пособие при многоплодной беременности | До 472244,5 |
| Выплаты по беременности и родам женам военнослужащих срочников | 29908,46 |
| Материнский капитал (при учете, что он не был получен ранее) | 639431,83 |
| По уходу за ребенком до полутора лет | Минимум – 7082,85
Максимум – 29600,48 |
| Выплаты на новорожденного военнослужащего срочника | 12817,9 |
| При проживании ребенка в чернобыльской зоне до 1,5 лет | 3652,44 |
Стоит учесть, что все денежные выплаты ежегодно индексируются с учетом уровня инфляции.
Получение земельного участка
Многодетные семьи, в которых появился третий ребенок, вправе рассчитывать на получение земельного участка для постройки домовладения (ИЖС). Порядок предоставления такого имущества зависит от региона проживания семьи. Наиболее развитой программа считается в отдаленных регионах. Например, на Севере выдают 2 га земли под ИЖС. Аналогичное правило действует в пригородах крупных населенных пунктов. Там можно получить до 20 соток земли.
Стоит учесть, земельные участки не оборудованы для проживания. На протяжении 2-3 лет владелец земли должен выстроить на ней пригодный для проживания дом. Продать участок он не имеет права.
Тем семьям, которые не желают брать участок, а хотят приобрести более подходящий для них, регион выделяет так называемый земельный капитал. Например, в Санкт-Петербурге его размер в 2020 году составил 369 779,92 рублей.
Выплаты на третьего ребенка
С 1 февраля 2019 года были внесены изменения в выплаты на третьего ребенка. Сегодня многодетная мать может рассчитывать на следующую помощь от государства:
- Пособие за раннюю постановку на учет в женскую консультацию. При этом срок беременности не может превышать 12 недель. За такое отношение к беременности и заботу о здоровье будущего ребенка государство выделает единоразовую помощь в размере 675,15 рублей. Сумма была увеличена с февраля 2020 года.
- Единоразовое пособие при рождении ребенка. В 1 февраля 2020 года его сумму увеличили, и теперь пособие составляет 18 004,12 рубля, ее также увеличивают на районный коэффициент. Выплату оформляют в течение 6 месяцев после рождения ребенка. Аналогичное пособие предоставляют родителям, которые усыновили ребенка с инвалидностью.
- Выплаты по беременности и родам. Их размер высчитывают на основании заработной платы за последние два года работы. Следовательно, получить ее могут только официально трудоустроенные граждане, студенты, работающие по совместительству.
- Ежемесячные пособия до того момента, пока ребенку не исполнится 1,5 года. Их размер в 2020 году составляет от 6751,54 до 27 984,66 рублей и определяется как 40% от среднего заработка матери (или отца, если в отпуск ушел он). При рождении третьего ребенка выплаты выплачивают до достижения им трехлетнего возраста.
Также на третьего ребенка полагаются региональные выплаты. Их размер зависит от размера заработной платы родителя. Их выплачивают до достижения ребенком трехлетнего возраста.
Выплаты на третьего ребенка введены почти во всех регионах России, но они обычно идут малоимущим семьям. Как правило, пособие равно прожиточному минимуму на ребенка (в среднем 11 тысяч рублей), а выплачивают его тем, у кого средний доход на члена семьи ниже 1-2 прожиточных минимумов.
В каких случаях начисление пособия не происходит?
По законодательству РФ стандартные вычеты предусматривают не для всех случаев. Имеют место ситуации, когда начисление не происходит. Выделяется несколько главных причин:
- Муж или жена официально не трудоустроены, и работают на дому.
- Гражданин платит налоги, но тип налогообложения не позволяет получать вычет.
- Субъект находится на учете в Центре занятости.
- Человеку начисляются «черная» заработная плата. Это означает, что он официально не трудоустроен и не платит деньги в казну страны.
- Отсутствует гражданство РФ.
- Ребенок учится заочной форме или достиг 25-летнего возраста.
- Чадо достигло 18-летней отметки, но поступить на дневную форму обучения не получилось.
Документы для налогового вычета на ребенка
В состав документов для предоставления стандартного налогового вычета входят:
- заявление;
- свидетельства о рождении всех детей;
- свидетельство о браке;
- решение суда об усыновлении (удочерении) для приёмного родителя;
- решение суда об установлении опеки для опекуна;
- справка учреждения образования для обучающегося очно ребёнка до 24 лет.
Если один из родителей планирует получать вычет в двойном размере, то дополнительно предоставляется заявление второго родителя об отказе от получения вычета либо документ, подтверждающий статус единственного родителя.
При оформлении социальных вычетов требуются:
- заявление на предоставление налогового вычета на ребенка;
- декларация 3-НДФЛ;
- справка 2-НДФЛ (со всех мест работы);
- документы, подтверждающие родство, если расходы производились в пользу родственников;
- справка из налоговой о непредоставлении социального вычета (если он оформляется через работодателя);
- документы, подтверждающие расходы (платёжки, квитанции);
- договор об оказании услуг (образовательных, медицинских, страховых).
Размер вычета на ребенка
Размер налогового вычета, напрямую зависит от количества детей находящихся на обеспечении налогоплательщика:
| Вычет | Размер вычета (в 2022 году) | Порог для применения вычета |
|---|---|---|
| На первого и второго ребенка | 1400 руб. | 350 000 руб. (с 2022 года) |
| На третьего и каждого последующего ребенка | 3000 руб. | |
| На каждого ребенка инвалида до 18 лет (учащегося инвалида I или II группы до 24 лет) для опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супруги) приемного родителя | 6000 руб. | |
| На каждого ребенка инвалида до 18 лет (учащегося инвалида I или II группы до 24 лет) для родителя, супруга (супруги) родителя, усыновителя | 12000 руб. |
Для того чтобы правильно определить размер вычета, необходимо выстроить очередность детей согласно их датам рождения (самый старший будет считаться первым и т.д.). При этом даже если старшему ребёнку уже больше 24 лет и вычет на него не предоставляется, он всё равно будет считаться первым.
Стандартные детские вычеты по НДФЛ в 2021 году
Налоговый вычет предоставляется в двойном размере единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю. Предоставление налогового вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак.
Родитель признается единственным в следующих случаях:
- если отцовство ребенка юридически не установлено, в том числе если по желанию матери ребенка сведения об отце ребенка в запись акта о рождении ребенка не внесены. Данное обстоятельство подтверждается свидетельством о рождении ребенка, в котором указан только один родитель, или справкой ЗАГСа о занесении сведений о втором родителе со слов матери;
- если один из родителей умер, объявлен умершим или безвестно отсутствующим. Подтверждением данных фактов является свидетельство о смерти и решение суда о признании второго родителя умершим или безвестно отсутствующим.
Родитель не признается единственным в следующих случаях:
- если родители не состоят и не состояли в зарегистрированном браке;
- если брак между родителями расторгнут;
- если второй родитель лишен родительских прав;
- если второй родитель отбывает наказание в местах лишения свободы.
- Налоговый вычет может также предоставляться в двойном размере одному из родителей (приемных родителей) по их выбору на основании заявления об отказе одного из родителей (приемных родителей) от получения налогового вычета.
Обратите внимание, что право на отказ от получения налогового вычета в пользу второго родителя имеется только у работающего родителя, получающего доход, подлежащий налогообложению по ставке 13%.
Следовательно, не может отказаться от налогового вычета родитель, состоящий на учете в центре занятости, мать, находящаяся в отпуске по беременности и родам, а также в отпуске по уходу за ребенком.
Для начала попробуем разобраться в понятии налогового вычета на ребенка. По своей сути вычет является возвратом средств, которые гражданин уплатил в бюджет в виде НДФЛ. То есть лицо, имеющее ребенка (собственного или усыновленного) может получить компенсацию, если оно:
- является гражданином РФ (резидент);
- трудоустроен согласно трудовому соглашению (коллективному или договору подряда);
- имеет статус плательщика НДФЛ, перечисляющего в бюджет налог по ставке 13%. Ежемесячные удержания из зарплаты плательщика и перечисления в бюджет осуществляет работодатель.
Согласно законодательным изменениям, внесенным в 2012 году, сумма компенсации, на которую могут рассчитывать родители, напрямую зависит от того, на какого по счету ребенка оформлен возврат. Для многодетных семей законом предусмотрены повышенные налоговые льготы, поэтому возврат на третьего ребенка рассчитывается исходя из 3.000 руб. (для сравнения: на первого и на второго – всего по 1.400 руб.). Ежемесячная экономия составляет 390 руб. (13% * 3.000 руб.). Особые условия существуют для социальных категорий:
- опекун или попечитель ребенка-инвалида (1, 2, 3 группа) возрастом до 18 лет может получить компенсацию в размере 780 руб. (13% * 6.000 руб.). Такой же размер может вернуть опекун ребенка-инвалида (1, 2 группа) до 24 лет, если ребенок учится на дневной форме (в том числе аспирант, курсант, ординатор);
- возврат в 1.560 руб. (13% * 12.000 руб.) имеет право оформить каждый родитель (усыновитель) при условиях, описанных выше.
Довольно часто у многодетных родителей возникает вопрос, на какую сумму компенсации они могут рассчитывать, если они имеют третьего ребенка-инвалида. Данная ситуация считается довольно сложной: несмотря на социальные гарантии для многодетных и малообеспеченных семей, закон не позволяет одновременно получить вычет за третьего ребенка и за ребенка-инвалида. Кроме того, ИФНС дала письменное разъяснение относительно данной ситуации, в котором указала следующее: если семья имеет третьего ребенка-инвалида, то вычет оформляется по специальной норме в размере 3.000 руб. Многие многодетные семьи считают эту ному социально несправедливой и надеются, что в скором времени государство внесет изменения в законодательные акты, и сумма возврата для таких семей будет увеличена.
Отдельно стоит поговорить о том, по каком принципу определяется последовательность детей в семье, а, следовательно, и сумма, на которую могут рассчитывать родители. Для того, чтобы выяснить сумму возврата для каждого ребенка, нужно просто определить его возраст. Оформлен ли на него вычет или нет – это значения не имеет. Когда Вы имеете троих детей – 27 лет, 25 лет и 18 лет – Вы можете оформить возврат только на младшего и только в размере 3.000 руб.
Вы имеете право оформить компенсацию с того дня, когда Ваш ребенок появился в семье. При этом не важно, это день его рождения или усыновления (факт нужно подтвердить свидетельством). Получать налоговую льготу Вы имеете право ежемесячно в течение всего периода Вашего официального трудоустройства. В случае, если Вы были уволены с работы, то получение компенсации прекращается. Это связано с тем, что Вы больше не платите НДФЛ, поэтому на возврат налога претендовать не можете.
Также Вы не можете получать компенсацию с момента:
- достижения Вашим ребенком возраста 18 лет (если он учится на дневной форме – 24 лет);
- окончания обучения (для детей до 24 лет);
- расторжения или прекращения соглашения попечительства.
Налоговым законодательством предусмотрены стандартные налоговые вычеты на детей, которые указаны ниже в таблице ниже. Здесь приведены размеры ��о состоянию на 2021 год (подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). По сравнению с 2021-м годом их суммы не поменялись:
Предоставление стандартного вычета 3-му и каждому последующему ребенку происходит независимо от того, предоставляется ли вычет первому и/или второму ребенку. Поясним на примере: на двух старших детей в семье вычеты не положены в силу их возраста, а младшему нет 18 лет. Значит, на последнего ребенка должны давать налоговый вычет в размере 3000 рублей (письмо Минфина от 15.03.2012 № 03-04-05/8-302).
Вычет-НДФЛ на ребенка-инвалида суммируется со стандартным вычетом на детей, который зависит от того, какой ребенок по счету (п. 14 Обзора, утв. Президиумом Верховного Суда РФ 21.10.2015). К примеру, поскольку вычет на первого ребенка составляет 1 400 рублей, то на ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет, который является первым ребенком, вычет для родителя составит 13 400 рублей (1 400 рублей + 12 000 рублей).
- заявление на вычет на ребенка-инвалида;
- копия свидетельства о рождении ребенка-инвалида;
- копии свидетельств о рождении предыдущих детей (если ребенок-инвалид является третьим или последующим ребенком);
- справка об установлении инвалидности (Приложение № 1 к Приказу Минздравсоцразвития от 24.11.2010 № 1031н).
Дети – это не только предмет гордости, обожания и любви родителей, это еще и повод получить от государства помощь в виде налоговых льгот, а точнее — вычетов. Все как-то привыкли к тому, что многодетные семьи пользуются различными социальными и финансовыми привилегиями. Так ли это на самом деле? Каков вычет на третьего ребенка в 2017 году? Как получить его на руки?
Сейчас все это можно выполнить по интернету. На сайте налоговой есть личные кабинеты, регистрация в которых открывает доступ к дистанционному взаимодействию с органом. К примеру, там можно заполнить и отправить декларацию в автоматическом режиме.
Столько Мария получает с января по сентябрь. В октябре ее доход дойдет до 380 000 руб., то есть станет больше установленного предела 350 000 руб. С этого месяца и до декабря начисление вычета прекратится. НДФЛ будет рассчитываться стандартно: 38 000 × 13% = 4 940 руб.
Мы выяснили, какой заполнять код вычета НДФЛ на 3 ребенка и как оформить соответствующую государственную льготу тоже. Это, как можно было заметить, весьма просто.
Работодатель без оснований не может отказаться в реализации соответствующего права. Если он не предоставляет такой вычет, можно пожаловаться в Трудовую инспекцию или сразу обратиться в ФНС РФ.
Возвращение излишне уплаченного налога — это не самая распространенная услуга, но она может пригодиться, если человек рассчитывает на стандартный налоговый вычет. О том, как его затребовать, было рассказано выше. Главное, не забыть указать номер счета, на который следует перечислять деньги, если вы пытаетесь осуществить свое право через органы ФНС. При обычном запросе налогового вычета стандартного типа на детей подобная информация работодателю не требуется.
Особенности двойного вычета
Он распространяется на матерей-одиночек или тех, кто в разводе, в последнем случае на компенсацию может претендовать только родитель с которым остался ребенок. Если дело касается усыновителей, то они сами решают кому важнее двойной вычет, один из родителей должен подготовить отказ на другого супруга.
Не допускается оформление льготы вторым родителем, в таких случаях:
- Трудоустройства на неофициальной должности;
- Пребывания одного из родителей в декретном;
- Когда человек не работает и состоит в центре занятости.
Какова сумма вычета на третьего ребенка
Размер и условия применения вычета на детей установлены подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ. Вычет на 3-го ребенка относится к стандартным вычетам по НДФЛ. На него налогоплательщик-физлицо сможет уменьшить размер полученных доходов для расчета НДФЛ.
Чтобы определить, какой ребенок считается 3-м в семье, даты рождения детей выстраиваются в хронологическом порядке. При этом неважно, достиг (-ли) уже 1-й и/или 2-й ребенок (дети) совершеннолетия. Также если 1-й или 2-й ребенок умер после рождения, то 3-й по дате рождения ребенок так и будет считаться третьим в семье. Для ранжирования детей по дате рождения неважно, родные это дети или усыновленные.
Для подтверждения того, что вычет назначается по 3-му ребенку, родителям нужно предоставить налоговому агенту или ФНС копии свидетельств о рождении этого ребенка, а также 1-го и 2-го. В случае смерти 3-го ребенка вычеты по нему прекращаются с наступлением нового налогового периода. Выплаты на 3-го ребенка прекращаются также, когда ему исполняется 18 лет либо (если он учится очно) после его 24-летия.
Оба родителя (каждый из них), не состоящих в браке, но записанных в свидетельстве о рождении 3-го ребенка, имеют право на вычет в размере 3 000 рублей.
Предел для вычета по НДФЛ в 2019 году
Стандартной льготой можно пользоваться только пока сумма дохода работника за месяц не превысила установленный размер. Как только это произойдет, то с месяца превышения работник льготы лишается.
Предельная величина дохода для получения льготы составляет:
| 2017 год | 2018 год | 2019 год |
| 350000.00 р. |
Размер вычета в 2019 году, в 2020 году
По состоянию на 2019-2020 годы СНВ на ребенка остаются прежними в размере:
- 1400 руб./месяц – вычет на первого ребенка (код 126);
- 1400 руб./месяц – на второго ребенка (код 127);
- 3000 руб./месяц – на 3 и каждого последующего ребенка (код 128);
- 12 000 руб. — на детей-инвалидов до 18 лет, в том числе для родителей (усыновителей) ребенка-инвалида 1 или 2 группы, обучающегося по очной форме не старше 24 лет (код 129);
- 6000 руб. — дна дети-инвалиды до 18 лет, а также для опекунов (попечителей) ребенка-инвалида 1 или 2 группы, обучающегося по очной форме не старше 24 лет (код 129).
Как часто производится вычет?
- Если вычет производится работодателем
Вычет производится ежемесячно в течение года, если сотрудник подал соответствующее заявление при приеме на работу или после рождения ребенка. Когда трудоустройство было не с начала года, то СНВ назначают с учетом ранее произведенного вычета по предыдущей работе (для этого требуется справка 2-НДФЛ с предыдущей работы).
- Возврат излишне начисленных сумм НДФЛ через налоговую
Допустим, налоговый вычет на ребенка не производился или бухгалтерия допустила ошибки, вычеты не были учтены в полном объеме. Тогда гражданин по окончании года сам может обратиться в налоговую инспекцию. Такое бывает не часто, обычно сумма налогового вычета на ребенка проходит успешно, главное вовремя в кадры подать заявление и документы на дитя.
Когда же налогоплательщику самому предстоит получить СНВ, то для возврата следует подать:
- корректирующую декларацию 3-НДФЛ в любое время следующего года (не обязательно до 30 апреля);
- справку по форме 2НДФЛ с места работы или сайта налоговой службы в электронном виде с электронной описью (во втором случае нужно быть зарегистрированным в личном кабинете сайта ФНС. Такая справка выдается за все официальные доходы, то есть данные от всех работодателей);
- приложив к декларации копию свидетельства о рождении;
- если дети старше 18 лет — справку из учебного заведения.
После проверки документов, ИФНС (не более 3 месяцев) вернет переплаченные суммы налога на банковский счет гражданина.
Назначат ли выплаты на детей к Новому году 2023 – последние новости
В настоящее время нет сведений о государственных пособиях на детей в канун Нового года 2023. Как правило, о таких выплатах становится известно в последние недели декабря.
Также о выплатах на детей к Новому году могут заявить и региональные власти. Так, в преддверии 2023 года некоторые области учредили компенсации для семей мобилизованных. Например, в Адыгее, Башкортостане и Краснодарском крае детям мобилизованных предоставят единовременную выплату в 20 тысяч рублей.
В некоторых регионах страны в системе социального обеспечения существует традиция дарить подарки на Новый год детям из семей с низким доходом или больших семей, а также детям-инвалидам. Эти подарки обычно не являются денежными и поэтому не могут быть названы выплатами.