Кто освобождается от уплаты земельного налога в Ленинградской области

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Кто освобождается от уплаты земельного налога в Ленинградской области». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Пенсионеры не могут получить налоговый вычет, поскольку не платят подоходный налог. Пенсии не облагаются НДФЛ (п. 2 ст. 217 НК РФ). «Поэтому физическое лицо, не имевшее в течение года доходов, с которых им уплачивался НДФЛ по ставке 13%, и получавшее доходы только в виде госпенсии и социальных доплат к ней, не имеет оснований для получения имущественных вычетов», — разъяснили в ФНС.

Может ли пенсионер получить налоговый вычет

Исключение составляют работающие пенсионеры, с доходов которых удерживается 13%, уточнил Артем Баранов. Либо если пенсионер сдает квартиру и платит НДФЛ. «В данном случае сдача в аренду будет являться доходом для пенсионера, с которого он будет платить налог в размере 13%», — добавил юрист.

Налоговые резиденты России (живут в стране не менее 183 дней в течение года и уплачивают налог с зарплаты) могут получить у государства до 13% от стоимости приобретенной недвижимости, но не больше установленного лимита для налогового вычета: 2 млн руб. — для строительства или покупки жилья, 3 млн руб. — при погашении процентов по ипотеке. Таким образом, сумма имущественного налогового вычета может составить до 650 тыс. руб.: 260 тыс. руб. — за покупку квартиры и 390 тыс. руб. — уплаченные проценты по ипотеке.

Пoлнoe ocвoбoждeниe oт yплaты

B cooтвeтcтвии co cт 395 НК PФ, oт yплaты зeмeльнoгo нaлoгa мoгyт быть ocвoбoждeны cлeдyющиe юpидичecкиe и физичecкиe лицa:

• Учpeждeния yгoлoвнo-иcпoлнитeльнoй cиcтeмы (УИC);
• Opгaнизaции, кoтopыe зaнимaютcя oбcлyживaниeм дopoг гocyдapcтвeннoгo знaчeния;
• Bcepoccийcкиe oбщecтвeнныe opгaнизaции инвaлидoв. Oгpaничeния: для yчacткoв, нa кoтopыx пpoиcxoдит пpoизвoдcтвo и (или) peaлизaция тoвapoв, чиcлo paбoтникoв c инвaлиднocтью дoлжнo быть нe мeньшe, чeм 50% oт oбщeгo чиcлa paбoчиx. Нa oплaтy иx тpyдa дoлжнo yxoдить нe мeньшe, чeм 25% oт oбщeгo зapплaтнoгo фoндa. Пoдaкцизныe yчacтки в этy кaтeгopию нe вxoдят. Ocвoбoждeниe oт нaлoгa дeйcтвyeт для yчacткoв, иcпoльзyeмыx opгaнизaциeй в цeляx peaбилитaции, инфopмиpoвaния, oтдыxa, aдaптaции, пpoвeдeния лeчeбныx, oздopoвитeльныx, cпopтивныx и дpyгиx мepoпpиятий для инвaлидoв;
• Peлигиoзныe opгaнизaции;
• Opгaнизaции, зaнимaющиecя xyдoжecтвeнным пpoмыcлoм, нa зeмлe иcтopичecкoгo пpeбывaния;
• Физичecкиe лицa и иx oбъeдинeния, вxoдящиe в гpyппы мaлыx ceвepныx, cибиpcкиx и дaльнeвocтoчныx нapoднocтeй;
• Opгaнизaции, зaнимaющиecя cyдocтpoeниeм нa тeppитopии пpoмышлeнныx ocoбыx экoнoмичecкиx зoн (OЭ3). Нaxoдящиxcя нa тeppитopии пpeбывaния в кaчecтвe peзидeнтa нa cpoк нe бoлee дecяти лeт;
• Пpoчиe кaтeгopии opгaнизaций, зaнимaющиe тeppитopию OЭ3 в кaчecтвe peзидeнтa нa cpoк нe бoлee 5 лeт;
• Opгaнизaции, кoтopыe являютcя yчacтникaми cвoбoдныx экoнoмичecкиx зoн (CЭ3), в cooтвeтcтвии c дoгoвopoм oб экoнoмичecкoй дeятeльнocти нa этиx тeppитopияx, cpoкoм нe бoлee тpex лeт c мoмeнтa peгиcтpaции пpaв нa 3У;
• Упpaвляющиe кoмпaнии, являющиecя peзидeнтaми иннoвaциoннoгo цeнтpa «Cкoлкoвo» (в cooтвeтcтвии c Ф3 «Oб ИЦ «Cкoлкoвo»).

Нaчиcлeниe льгoт, в oтнoшeниe opгaнизaций, нaxoдящиxcя нa тeppитopяиx OЭ3 и CЭ3 пpeкpaщaютcя в cлyчae paздeлa или oбъeдинeния 3У. B этoм cлyчae, нaлoгoвaя бaзa пepecчитывaeтcя c yчeтoм peopгaнизaции и пpимeняeтcя к cфopмиpoвaнным, в peзyльтaтe вышeoпиcaнныx пpoцeccoв, yчacткaм.

Льготы по налогу на имущество

Размер льготы по налогу на имущество для пенсионеров в 2021 году зафиксирован и на местном, и на федеральном уровне. На данный вид материальной поддержки рассчитывают не только пенсионеры, но и люди предпенсионного возраста.

Схема расчета привычна — обладатель льготы может выбрать лишь один объект недвижимости, который не будет подлежать налогообложению. К ним относятся:

• Дом, часть дома;
• Квартира, ее часть;
• Комната;
• Гараж или другое место, предназначенное для стоянки машин;
• Постройка на дачном участке площадью до 50 кв. м.;
• И др. помещения (в том числе те, где лицо занимается творческой или любой другой деятельностью, но не использует ее в коммерческих целях).

То есть, если пенсионер является собственником частного дома на земле и квартиры в новостройке, то он полностью освобождается от налоговых выплат. В случае наличия, к примеру, двух домов на земле и квартиры, он может выбрать один из частных домов для поддержки государством. Уведомление о своём выборе необходимо подать до 31 декабря текущего года, за который и начисляется налог.

В том случае, если гражданин по каким-то причинам не подал заявку на предоставление льготы по выбранному им объекту недвижимости, то инспекция самостоятельно предоставит её в отношении самого большого размера налога из имеющихся в собственности объектов.

Любое получение прибыли с помощью объекта недвижимости лишает пенсионера права на материальную поддержку по налоговым выплатам.

Размер налоговой ставки

Меньше всего за землю платят жители самой “северной столицы”. Причина этого явления — низкие налоговые ставки.

Ставка земельного налога	Для каких целей используется участок
0,01	для размещения жилого дома, подземного или многоэтажного гаража
0,03	для обустройства парка, бульвара или пляжа
0,04	для строительства бассейна или спорткомплекса без трибун, а также ветеринарной поликлиники или питомника для животных
0,042	для огорода или сада, под дачу или ЛПХ, а также для разведения рыбы или обустройства причалов, размещения боксовых гаражей или стоянок для транспорта
0,06	для возведения больницы или школы, спорткомплекса с трибунами или санатория
0,1	для постройки храма или объекта,связанного с культурой и искусством
0,3	для сельхозпроизводства внутри города или оздоровительных целей
0,4	для размещения аттракционов и аквапарка
0,42	под стоянку личного автомобиля
1,25	для объекта промышленности
1,4	для возведения гостиницы
1,5	прочее

Ecли oбъeктoв нeдвижимocти нecкoлькo

3aкoнoдaтeльcтвo пpямo yкaзывaeт, чтo ocвoбoждeниe oт нaлoгa нa имyщecтвo пeнcиoнepoв вoзмoжнo тoлькo для oднoгo oбъeктa кaждoй кaтeгopии. To ecть ecли y пeнcиoнepa ecть гapaж, чacтный дoм и квapтиpa, oн мoжeт нe плaтить вooбщe. A вoт ecли y нeгo ecть двa дoмa, квapтиpa и гapaж, зa oдин дoм пpидeтcя oтдaвaть дeньги ФНC.

Ecли y вac в coбcтвeннocти нecкoлькo oбъeктoв oднoгo видa, вы впpaвe caмocтoятeльнo выбpaть нeдвижимocть для пoлyчeния льгoты. Ee нyжнo бyдeт пoдpoбнo oпиcaть в зaявлeнии в ФНC. Oбычнo в нeм yкaзывaют тoчный aдpec, фopмy coбcтвeннocти, ocнoвныe xapaктepиcтики нeдвижимocти, ee кaдacтpoвyю cтoимocть.

Ecли вы нe yвeдoмитe ФНC o выбpaннoм oбъeктe нaлoгooблoжeния для пoлyчeния льгoты, eгo выбepyт caми coтpyдники ФНC. Oни изyчaт cвeдeния oбo вceй нeдвижимocти в вaшeй coбcтвeннocти и пocчитaют cyммy нaлoгa пo кaждoмy oбъeктy, a зaтeм ocвoбoдят oт yплaты caмoй бoльшoй cyммы. To ecть ecли вaшa цeль — cэкoнoмить, мoжeтe нe oбpaщaтьcя в ФНC c дoпoлнитeльным зaявлeниeм: «нaлoгoвaя льгoтa пpeдocтaвляeтcя в oтнoшeнии oднoгo oбъeктa нaлoгooблoжeния кaждoгo видa c мaкcимaльнoй иcчиcлeннoй cyммoй нaлoгa». Этo пpoпиcaнo в зaкoнoдaтeльcтвe.

Нaпpимep, y вac ecть двa дoмa, квapтиpa и двa гapaжa. Oт yплaты нaлoгa нa квapтиpy вы ocвoбoждaeтecь. Oдин дoм cтoит 1 500 000 pyблeй, втopoй — 2 000 000 pyблeй. Пepвый гapaж cтoит 400 000 pyблeй, втopoй — 700 000 pyблeй. Cтaвкa пo вceм oбъeктaм paвнa 0,1%. To ecть зa пepвый дoм нyжнo плaтить 1 500 pyблeй, зa втopoй — 2 000 pyблeй eжeгoднo, зa пepвый гapaж — 400 pyблeй, зa втopoй — 700 pyблeй. Bac ocвoбoдят oт yплaты бoльшeгo нaлoгa, и вы бyдeтe плaтить кaждый гoд 1 500 pyблeй зa oдин дoм и 400 pyблeй зa oдин гapaж.

Земельный налог для пенсионеров в 2022 году в ленинградской области

По поручению главы государства Госдума оперативно разработала и приняла закон об освобождении пенсионеров от уплаты земельного налога. Нововведения утверждены Федеральным законом от 28.12.2022 № 436 и вступили в силу с 2022 года. Однако, данные нормы будут применяться к расчету налоговых обязательств за периоды, начиная с 2022 года.

С каждым годом ситуация всё более неустойчивая. Важно знать, если льгота не предоставляется пенсионеру в этом году, следующий год может все изменить. Местные власти сами назначают сумму, срок оплаты и период действия. Земля, не внесенная в кадастровый реестр, налогу не подлежит. Оплатить налог необходимо после соответствующего уведомления из налоговой по адресу владельца земли. Уведомление содержит всю информацию, в том числе куда производить платеж.

УФНС России по Ленинградской области разъясняет пенсионерам вопрос о льготах по земельному налогу

Обращаем внимание пенсионеров, что если Ваш земельный участок расположен на территории Санкт-Петербурга, то по Закону Санкт-Петербурга от 23.11.2022 № 617-105 (ранее Закон Санкт-Петербурга от 28.11.2022 № 611-86) пенсионеры, получающие трудовую пенсию по старости, освобождены от уплаты земельного налога.

В категорию льготников включаются пенсионеры по инвалидности, но только те, кто имеет I и II группу инвалидности, установленную до 1 января 2022 года. Льгота для данной категории граждан – уменьшение налоговой базы на не облагаемую налогом сумму в размере 10 000 рублей на одного налогоплательщика на территории одного муниципального образования в отношении земельного участка, находящегося в собственности. Это означает, что из кадастровой стоимости Вашего земельного участка (см. налоговое уведомление) вычитается 10 000 рублей и на разность начисляется та ставка земельного налога, которая установлена нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (Решениями Совета депутатов муниципальных образований). В соответствии со статьей 394 Налогового кодекса РФ она не может превышать 0,3 процента в отношении земельных участков, отнесенных к землям для личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества или животноводства, а также дачного хозяйства.

Льготы пенсионерам в Ленинградской области в 2019

1. Скидка 20% при уплате транспортного налога в отношении транспортных средств, находящихся в собственности пенсионера, если мощность двигателя не превышает 100 л.с. Также льгота распространяется на мотоциклы не мощнее 40 л.с. Если пенсионер владеет сразу несколькими транспортными средствами, скидку при уплате налога разрешено оформить в отношении только одного ТС.
2. Возможность бесплатно пользоваться услугами общественного транспорта как в Ленинградской области, так и в Санкт-Петербурге. Льгота распространяется на транспорт городского и пригородного сообщения, но не действует в отношении такси и транспорта частных перевозчиков.
3. Пенсионерам Санкт-Петербурга предоставляется освобождение от уплаты земельного налога, но стоит учесть следующие моменты:
   льгота действует только для пенсионеров, зарегистрированных на территории города Санкт-Петербурга, а в городах ЛО подобной льготы не установлено;
4. пенсионеры Ленинградской области получают право на снижение размера налогооблагаемой базы на 10 тысяч рублей при условии, что они были признаны по итогам медико-социальной экспертизы инвалидами 1 или 2 группы до окончания 2003 года;
5. ставку по земельному налогу могут утвердить местные советы муниципальных образований;
6. органы местного самоуправления зачастую освобождают от уплаты налога на земельный участок определенные категории пенсионеров (в Вырицком не перечисляют налог в бюджет региона инвалиды и ветераны Великой Отечественной Войны, например).

Кто имеет право на льготы по уплате земельного налога

5) физлица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС», в соответствии с ФЗ «О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку

Для подтверждения права на уменьшение налоговой базы, по уплате земельного налога, необходимо предоставить соответствующие документы в налоговую инспекцию по месту нахождения земельного участка. Сроки представления документов и сумму уменьшения налоговой базы в каждом районе по уплате земельного налога можно узнать в органах местного самоуправления.

Платят ли земельный налог пенсионеры? Льготы по земельному налогу для пенсионеров

1. Узнать: от внесения взноса освобождается ли пенсионер? Земельного налога, возможно, ему и не придется платить. Для этого требуется позвонить в налоговую службу.
2. Если льготы есть, то к квитанции прикладываются ранее перечисленные документы и заявление установленного образца.
3. Далее пенсионер должен оформить льготу на земельный налог. Достаточно подачи заявления с пакетом документов. Оплачивать квитанцию не нужно. При льготах (скидках) на налог плательщику выдадут новую платежку. И уже она должна оплачиваться.
4. Когда гражданин не имеет прав на льготы или полное освобождение, взнос должен быть внесен в полной мере.
5. Если до обращения в налоговую квитанция была оплачена, то при наличии льгот потребуется оформить возврат. Для этого нужно написать заявление, к указанным ранее документам приложить реквизиты счета, на который переводить деньги.

Кто освобождается от уплаты земельного налога в Ленинградской области

Налоговая ставка на имущество организаций.

• В соответствии со статьей 3 Федерального закона от 29 июля 1998 года № 135-ФЗ Под кадастровой стоимостью понимается «Об оценочной деятельности в Российской Федерации»:
• стоимость, определенная в результате государственной кадастровой оценки; стоимость, определенная в результате споров по результатам определения кадастровой стоимости.
• Регистрация налоговых льгот для пенсионеров осуществляется путем подачи заявления и соответствующих документов:

Важно, чтобы документы на предоставление льготы по налогу на недвижимость были представлены до 01.11.2019 года.

Если пенсионер Ленинградской области не регистрирует выбранный земельный участок, налоговые органы применяют налоговый вычет на земельный участок с наибольшей кадастровой стоимостью и, соответственно, наибольшей налоговой суммой, полученной в результате расчета.

Самый главный вопрос – платят ли пенсионеры или нет такой сбор? По принятым поправкам в законодательство и в соответствии с действующим регламентом, пенсионеры в 2019 году получили льготы на уплату.

Но, стоит понимать: земельный налог принадлежит к региональным сборам, поэтому все поступления от его взимания поступают к субъектам РФ.

Поэтому региональные власти получили возможность самостоятельно устанавливать систему льгот для пенсионеров и других льготников.

Но, в настоящий момент, НК предусматривает освобождение пенсионеров от уплаты ЗН, но только в рамках установленных квот.

Льготы большинства налогов в России могут быть установлены на федеральном и региональном уровне. Это значит, что федеральным нормативно-правовым документом устанавливается перечень лиц, которые имеют право на скидку. Определяется также порядок начисления и ее размер.

Региональные же послабления устанавливаются региональными и местными властями. Суть скидок может заключаться в пониженной ставке на налог, в полном или частичном освобождении от уплаты.

Если речь идет о федеральных льготах, то они предоставляются не только пенсионерам. Есть установленный перечень лиц.

Говорить о региональных льготах сложно, поскольку каждый регион имеет свои полномочия, а также мотивы для установления льгот. Перечень как субъектов, на них имеющих право, так и инструментов, позволяющих их реализовать, разнообразный.

Например, на ЗН в некоторых регионах устанавливается скидка и для инвалидов 3-й группы, и для одиноких родителей, воспитывающих ребенка инвалида и т.д.

Дополнительных льгот для пенсионеров именно Москвы нет. Они установлены в Московской области. Среди льготников можно выделить следующих:

• пенсионеры, являющиеся героями ССР, инвалидами, ликвидаторами ЧАЭС, инвалиды детства полностью освобождены от ЗН;
• субъекты, которые проживают в одиночку, ветераны труда, воевавшие в Чечне, Афганистане — скидка 50%;
• субъекты, владеющие землей не более установленных лимитов, — дополнительно 30%.

1. Точно сказать на этот вопрос нельзя, так как есть два противоречащих друг другу документа: один закон полностью освобождает пенсионеров от уплаты, а второй предоставляет дополнительно скидку в размере 50%.
2. Поэтому каждый житель населенного пункта должен узнавать о данном факте у представителей местной власти.
3. Пенсионеры Дальневосточных регионов полностью освобождены от уплаты ЗН.

Куда приходит платежный документ на налог (имущественный и земельный)

При уплате имущественного и земельного налогов налогоплательщиками необходимо знать, куда именно следует отправить платежный документ. Конкретные условия и правила указаны в законодательстве.

Платежный документ на имущественный и земельный налог предусмотрен для оформления уплаты данных налогов. Он содержит информацию о налогоплательщике, сумме налога и сроке уплаты.

Имущественный налог рассчитывается на базе, которое может быть равным кадастровой или иной стоимости объекта недвижимости. У каждого физического лица могут быть свои условия признания имущественного налога налоговой базой.

Земельный налог рассчитывается на основе кадастровой стоимости земельного участка. Он может быть освобожден от уплаты в соответствии с правовыми льготами.

Каждый налогоплательщик имеет право уменьшить свою налоговую базу земельного налога или имущественного налога. В зависимости от условий, указанных в законодательстве, физические лица могут иметь право на освобождение от уплаты налога. Но для этого необходимо оформить соответствующие документы и предоставить их в налоговую службу.

Окончательное решение о принятии налоговых льгот и освобождении от уплаты налога принимается налоговой службой на основе предоставленных документов и соблюдения всех условий.

Итак, при уплате имущественного и земельного налогов необходимо быть внимательным и знать, какой платежный документ использовать и куда его отправить для уплаты. Точные условия уплаты и освобождения от налога можно узнать из законодательства и консультации с налоговыми органами.

Похожие записи:

• Налоги и страховые взносы: что изменится в 2023 г.
• Маркировка паропроводов. Краткий обзор нормативной документации по маркировке трубопроводов на объектах теплоснабжения
• Пособия на детей с 1 ноября 2022 года