Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Льготы пенсионерам в Москве в 2024 году налогу на садовые постройки». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Пенсионеры могут уменьшить налог на земельный участок, который находится у них в собственности, пользовании или пожизненном наследуемом владении. Вычет дадут по одному участку. Если площадь земли — 600 м², то есть шесть соток, или меньше, пенсионер вообще не будет платить налог. Если больше — налог будут брать с превышения.
Когда повысят пенсии в 2024 году — график индексации
Разные виды выплат проходят процесс индексации в разное время. Так, 1 января происходит лишь частичное повышение пенсий — другие категории получателей ждут индексации дольше. Так, в 2024 году повышение пенсий будет осуществляться в соответствии со следующим графиком:
- 1 января — неработающие пенсионеры, получатели страховой пенсии по инвалидности, лица, потерявшие кормильца, военные с гражданскими выплатами;
- 1 февраля — инвалиды всех групп, дети-инвалиды, участники и инвалиды войны, ветераны боевых действий, инвалиды-чернобыльцы, носители званий героев СССР и России;
- 1 апреля — получатели социальных пенсий;
- 1 августа — работающие пенсионеры;
- 1 октября — военные пенсионеры.
Возврат налога за предыдущие годы
Если пенсионер построил или купил жилой дом, квартиру, комнату или долю в них, земельный участок для ИЖС с жилым домом, то при уплате налогов он может вычесть из своих доходов расходы на покупку этого жилья.
Государство разрешает вернуть 13% НДФЛ из зарплаты — максимум 260 тысяч рублей. Причем если пенсионер купил квартиру и ушел с работы, то государство идет ему навстречу. Он может вернуть часть налога за тот год, когда купил квартиру и когда у него еще был доход, а остаток перенести на три предыдущих года. Потому что в будущем году ему не с чего будет получать вычет, если он уволился.
Вычет можно получить и по расходам на уплату процентов по ипотеке, если пенсионер взял ее для покупки или строительства жилья. Но есть ограничение. Сумма вычета на покупку — не больше 2 млн рублей, а на уплату процентов — не больше 3 млн рублей, если заем был получен после 1 января 2014 года. По кредитам, полученным до этой даты, сумма ограничена размером процентов.
Например, пенсионер в 2022 году купил квартиру за 2,5 млн рублей. Ему полагается имущественный вычет в размере 2 млн рублей. Значит, налоговая инспекция может вернуть ему 260 тысяч рублей:
2 000 000 ₽ × 13% = 260 000 ₽
В 2023 году пенсионер получит вычет за 2022 год. Если уплаченного за 2022 год НДФЛ не хватит, чтобы получить вычет полностью, остаток вычета можно перенести на 2021, 2020 и 2019 годы. Если суммы НДФЛ за 2019, 2020, 2021 и 2022 годы не хватит для вычета, остаток пенсионер сможет получить, если после 2022 года у него будет доход, с которого платится НДФЛ по ставке 13%.
Но есть нюанс: такой вычет «задом наперед» дадут, только если в прошлом пенсионер им не пользовался.
Трудоустроенные пенсионеры
Работающие имеют возможность дополнить ежегодный оплачиваемый отпуск за счет дополнительных дней. Однако эти дни уже придется оформлять за свой счет:
| Статус | Количество дней отпуска |
| Пенсионер по возрасту | 14 |
| Участник ВОВ | 35 |
| Инвалид | 60 |
Термин «предпенсионный возраст» появился в законодательстве в 2019 году, когда стартовала новая реформа. Вызвано это недовольством людей, которые не смогли выйти на пенсию в положенные ранее сроки.
Для предпенсионеров действуют некоторые льготы. К примеру, налоговые послабления на них распространяются в полном объеме. Кроме этого поддержка заключается еще в ряде услуг:
- бесплатные программы обучения;
- выплата накопительной части пенсионного довольствия;
- оформление досрочной страховой пенсии при проблеме с трудоустройством;
- пособие по безработице в повышенном размере;
- доля в наследстве и алименты от родственников;
- запрет работодателям на увольнение без веских причин;
- до двух оплачиваемых дней на диспансеризацию.
Работодатель вправе потребовать справку, доказывающую, что сотрудник действительно находился на обследовании в медицинском учреждении.
Пенсионные и трудовые
У москвичей есть два вида минимальной пенсии
- Городской социальный стандарт (MSS) — для тех, кто зарегистрирован в столице более 10 лет. Если пенсия за 10 лет проживания в Москве ниже этой нормы, то они получают доплату из бюджета в ФСС; в 2022 году ФСС составляет 21. 193 руб.
- Минимальный пенсионер (СПМ) — для лиц, зарегистрированных в Москве в общей сложности менее 10 лет. Если пенсия ниже прожиточного минимума, то для достижения указанного минимального пенсионного дохода рассчитывается региональная дополнительная социальная выплата (RSA). Доплата рассчитывается индивидуально и равна недостающей сумме; в 2022 году РСП установлен в размере 14,009 руб.
Для работников-пенсионеров существуют некоторые ограничения — они могут получать дополнительные выплаты, только если их зарплата не превышает 20 000 рублей в месяц. Государство считает, что работающие люди обеспечивают себе прожиточный минимум за счет собственной зарплаты.
Пенсионеры-работники имеют право на привилегии, связанные с работой.
- Административная лицензия для работающих пенсионеров. По заявлению в кадровую службу работодатель обязан предоставить неоплачиваемый отпуск на определенное количество календарных дней в году (статья 128 Трудового кодекса).
- Для трудоустройства нет двухнедельного обязательства по отработке. Пенсионеры могут отказаться от работы в любое время (статья 80 Трудового кодекса РФ).
Льготы, предоставляемые пенсионерам Москвы
В России льготы для пожилых людей могут быть региональными или федеральными. Федеральные льготы действуют по всей стране. Они не зависят от регионального законодательства. В некоторых случаях местные власти могут дополнить эти привилегии специальными региональными правилами.
Право на участие имеют пенсионеры, зарегистрированные в Москве. Право на участие в программе имеют даже те пенсионеры, которые переехали в столицу сравнительно недавно.
- Пенсионеры должны быть зарегистрированы в столице, без этого местные льготы недоступны.
- Регистрация в Москве должна быть постоянной, и «временного» государственного одобрения не существует.
Льготы по налогам для пенсионеров
Согласно Налоговому кодексу РФ и в связи с повышением пенсионного возраста, изменились некоторые правила получения льгот для пенсионеров в 2021 году. Теперь женщины в возрасте 55 лет, а мужчины в 60 лет претендуют на часть налоговых льгот. Люди данных возрастов и выше делятся на две категории: работающие и неработающие пенсионеры. Это влияет на получение налоговых льгот.
Какие льготы на налоги предоставляются пенсионерам?
- Земельные;
- Имущественные;
- Транспортные;
- При уплате судебной госпошлины и НДФЛ;
- Социальные.
Дополнительной материальной поддержкой неработающим людям пенсионного возраста выступает индексация страховой пенсии на 6,3 %. Повышенной является и социальная выплата, что подтверждает увеличенная ежемесячная выплата с 1 февраля 2021 года для всех пенсионеров.
Льготы по имущественному налогу для пенсионеров
Достаточно распространённым является вопрос: «Почему некоторые пенсионеры платят имущественный налог, а другие – нет?».
Согласно действующему налоговому законодательству абсолютно все пенсионеры освобождены от налога на имущество. К таковому относятся дачные дома и постройки, гаражи, квартиры и другая недвижимость. Данное правило актуально как к пенсионерам по старости, так и военным пенсионерам.
Но для получения льготы необходимо оповестить налоговую службу о её наличии. В автоматическом режиме льгота НЕ предоставляется. Для того чтобы получить освобождение от налогового бремени нужно прийти в ФНС по месту жительства и принести с собой пакет подтверждающих документов:
- паспорт;
- документы по объектам недвижимости в собственности;
- пенсионное удостоверение или справку из ПФР.
В налоговой инспекции также предстоит заполнить заявление на освобождение от налога на имущество в отношении дачных построек. После этого абсолютно вся недвижимая собственность пенсионера перестанет быть объектом налогообложения.
Как платить налоги на дачу в СНТ?
Доказательством принадлежности недвижимого имущества кому-либо являются документы. Чтобы их получить, необходимо это самое право зарегистрировать. После регистрации выдается документ. Несколько иначе такое право оформляется, если дом расположен в некоммерческом товариществе. Как быть в этом случае, должны ли пенсионеры платить налог на дачу?
Дома, находящиеся на территории СНТ, официально не регистрируются. Они просто являются частью большого дачного кооператива. О них нет данных в налоговой инспекции, требования об уплате налоговых сборов на них не приходят.
Все взносы собирает Правление дачного товарищества. Такие организации платят земельный налоговый сбор на весь кусок земли, на котором расположено СНТ. Поступившие от дачников платежи переводятся организациям, которым товарищество обязано отчислять определенные суммы.
Какие строения на дачном участке облагаются налогом в России
Данный вид выплат владельцы загородного дома должны вносить с того момента, как закончится процесс регистрации в Росреестре. Именно в этой организации нужно зарегистрироваться в качестве собственника, чтобы получить законное разрешение на пользование дачным участком. После регистрации служащие учреждения передают в налоговую службу документы о правах собственника, после их рассмотрения владелец дачного участка получит сведения из налоговой службы о сумме обязательных налоговых выплат.
Стоит отметить, что налог при продаже владельцам нужно уплачивать самостоятельно, не дожидаясь, пока налоговая инспекция пришлет соответствующий документ. А перед оплатой нужно подать в учреждение специальную декларацию, в которой указана прибыль от продажи дачного участка. Если декларация не подана или время подачи документа оказалось несвоевременным, на бывшего владельца выписывается штраф, сумма которого приравнивается к 5% от общей суммы. Последнюю следует внести в качестве уплаты налога.
Какие налоги граждане РФ, являясь пенсионерами и проживая в столице, имеют право не платить
- Налог на имущество (недвижимое) (ст. 399 НК РФ). Плательщиками данного налога являются те граждане, у кого в собственности есть объекты недвижимости.
В соответствии с НК РФ на пенсионеров Москвы распространяются федеральные льготы об освобождении от уплаты налога на недвижимость (п.10 ст. 407 НК РФ).
Следует знать! Только по одному объекту аналогичным недвижимости действует льгота, которая позволяет не оплачивать пенсионеру налог на имущество.
Например, если у пенсионера есть три объекта недвижимости – собственный дом, жилая квартира, гаражное помещение, то он может быть освобожден от уплаты налога на имущество по всем трем. Но если у него два дома, то не платить налог он сможет только по одному из них.
Следует знать! Существуют ситуации, в которых льготы по уплате налога не применяются.
А именно:
- если в денежном выражении недвижимость оценена более чем в 300,0 млн. рублей;
- если объект недвижимого имущества используют для получения прибыли.
Как уплачивают налоги собственники дачных участков
Дача — это целый комплекс облагаемых налогом объектов (земля, дом, хоз. постройки), соответственно, чтобы сформировать единую налоговую базу, понадобится рассчитать налогооблагаемые базы по каждому объекту недвижимости, входящему в этот комплекс. Сразу стоит отметить, что многие относятся несерьёзно к дачным строениям и вовсе не оформляют их должным образом. Но это в корне неправильно, ещё с 2015 года законодательство борется с незаконными постройками.
Произвести регистрацию собственности всё-таки необходимо. Если вы не регистрируете дом, только чтобы избежать налогов, взвесьте все “за” и “против”. Уход от налогов может в итоге привести к большим тратам. Так как, в том случае, если власти изымут земли для нужд государства, стоимость дома возмещена не будет.
Кроме того, если вскроется, что дом на участке не зарегистрирован, налоговая имеет право взыскать непроизведенные дачником платежи за последние три года.
Налоговые платежи формируются с принятием во внимание следующих составляющих:
- земельный налог (уплачивается даже если участок не эксплуатируется, рассчитывается от кадастровой стоимости);
- налог на имущество, рассчитываемый из кадастровой стоимости;
- налог с продажи участка (13% для налоговых резидентов – тех, кто находится в стране 183 дня и более в течение последнего года – и 30% для налоговых нерезидентов).
Чтобы произвести расчёт налогового платежа: нужно умножить кадастровую стоимость объекта на процентную ставку по налогу. Например, кадастровая стоимость дома 20 000 рублей, процентная ставка 13%. 20 000*0,13 = 2 600 рублей – это налоговый взнос. Если вы считаете, что кадастровая цена вашего участка завышена, вы можете оспорить оценку земли в суде. После изменения оценки, налоговая пересчитает НОБ. Узнать, что стоимость вашего участка завышена можно найти и посмотрев стоимость аналогичного земельного участка.
Какие ожидают штрафы должников
В том случае, если собственник земельного участка не использует землю по прямому назначению (в зависимости от категории земельного надела), на владельца будет наложен штраф в размере от 2000 до 5000 рублей. Для юридических лиц штраф может составлять до 1000000 рублей.
Изменилась и система наказаний в отношении должников по взносам за участие в СНТ. Ранее это был длительный процесс, при котором уполномоченные лица должны были обращаться в суд и в течение длительного времени добиваться взыскания задолженностей. Сейчас же достаточно просто обратиться к мировому судье, где быстро принимается решение.
Затем решение суда направляется в Федеральную службу судебных приставов, а те производят принудительное изъятие денежных средств или ликвидного имущества для продажи через аукцион и погашения долга нарушителя из средств с продажи. Вся процедура занимает не больше 30 дней.
Снижение ставки налога на доходы физических лиц
В рамках налоговых льгот для пенсионеров в Москве в 2024 году предусмотрено снижение ставки налога на доходы физических лиц. Это означает, что пенсионеры смогут платить меньше налогов по своим доходам.
Снижение ставки налога на доходы физических лиц поможет снять финансовое бремя с пенсионеров и позволит им сохранить большую часть своего заработка. Такая мера призвана поддержать людей пожилого возраста и обеспечить им дополнительные финансовые ресурсы для улучшения качества жизни.
Это снижение ставки налога на доходы физических лиц распространяется на все виды доходов пенсионеров, включая пенсии, стипендии и другие средства получаемые от государства или частных организаций. Таким образом, пенсионеры смогут воспользоваться этой льготой и сэкономить на уплате налогов, что позволит им иметь больше средств для обеспечения своих потребностей и желаний.
Важно отметить, что снижение ставки налога на доходы физических лиц не означает полное освобождение от уплаты налога. Пенсионеры по-прежнему должны будут рассчитывать свой налоговый платеж и исполнять свои обязанности перед государством.
Такое снижение ставки налога на доходы физических лиц будет способствовать улучшению финансового положения пенсионеров, снижению их налоговой нагрузки и обеспечит им возможность иметь больше денежных средств в распоряжении для пассивного или активного проведения своего досуга.
Налог с продажи земли
Налог с реализации дачи для пенсионеров (регулярные денежные выплаты лицам, которые достигли пенсионного возраста, имеют инвалидность, потеряли кормильца или в связи с длительной профессиональной деятельностью) остается без изменений. Реализацией могут заниматься резиденты и нерезиденты РФ. К резидентам относятся лица, которые проживали повсевременно в стране более 183 дней в течение 1 года и у них есть неизменное место жительства в стране.
Ставки остаются прежними. Для резидентов налог составляет 13%, для нерезидентов – 30%.
Те лица, которые имеют права принадлежности на участок земли или садовый домик менее 3 лет, заполняют декларацию (форма 3-НДФЛ) которую подают в ФНС. Подать декларацию с целью налогового вычета можно в хоть какое время.
Условия для получения льгот
Для получения льгот по налогам в Москве в 2024 году пенсионеры должны соответствовать следующим условиям:
| 1. | Быть пенсионером по возрасту или инвалидом. Льготы подлежат только тем пенсионерам, которые достигли пенсионного возраста или имеют инвалидность. |
| 2. | Иметь прописку в Москве. Льготы по налогам распространяются только на пенсионеров, проживающих в Москве по прописке и являющихся резидентами города. |
| 3. | Обладать доходом ниже определенного порога. Пенсионеры, чей доход не превышает установленный порог, имеют право на льготы по налогам в Москве. |
| 4. | Подтверждать свои права на льготы. Для получения льгот по налогам пенсионерам необходимо предоставить все необходимые документы, подтверждающие их статус пенсионера, место жительства и доходы. |
Указанные условия должны быть соблюдены, чтобы получить льготы по налогам в Москве в 2024 году. Они помогут пенсионерам уменьшить свои налоговые обязательства и сохранить большую часть своих доходов.