Вексель: как правильно оформить и использовать в расчетах

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Вексель: как правильно оформить и использовать в расчетах». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Вексель — подписанная бумага из разряда долговых. Она обозначает право того, кто является держателем векселя, спустя время потребовать сумму долга у человека, который этот вексель выдал. Причём и время, по прошествии которого появляется право, и сумма, и даже место требования оговаривается заранее.

Право на вексель, то есть на получение указанной в нем суммы денег, имеет векселедержатель.

Вексель относится к долговым ценным бумагам: товарный вексель — представитель капитала в товарной форме, финансовый вексель — в денежной форме.

Виды векселей по эмитенту:

• казначейские — правом выпуска обладают Центральный банк России и Минфин;
• муниципальные — правом выпуска обладают местные органы власти и управления при согласовании с правительством;
• частные — правом выпуска обладают юридические и физические лица.

Виды векселей по экономической сущности:

• коммерческие — вексель используется для отсрочки платежа по товарной сделке или в качестве коммерческого кредита;
• финансовые — вексель выступает гарантом возврата полученной ссуды. Дисконтный финансовый вексель — номинал возвращается при гашении, доход не выплачивается. Процентный финансовый вексель — номинал возвращается при гашении, доход выплачивается только при гашении;
• банковские — вексель используется банками для привлечения свободных денежных средств с выплатой определенного вознаграждения;
• фиктивные — в основе нет ни движения товара, ни движения денег. К фиктивным векселям относят: бронзовый, дружеский, встречный. Бронзовый — вексель, не имеющий реального обеспечения, плательщиком по нему является либо вымышленное лицо, либо заведомо неплатежеспособное. Дружеский — вексель, который выдает одно платежеспособное лицо другому неплатежеспособному как средство платежа или изыскания денежных средств путем учета векселя в банке. Встречный вексель — два лица выставляют векселя друг другу, после чего учитывают их в разных банках. При наступлении срока платежа они вновь обмениваются векселями и учитывают их в других банках.

Виды векселей по плательщику:

• простые (соло) — тот, кто выдал вексель (векселедатель), тот по нему и платит (плательщик). Обязательства векселедателя (должника) ничем не обусловлены, то есть он не может отказаться по нему уплатить определенную сумму денег в установленный срок и в конкретном месте векселедержателю или по его приказу;
• переводные (тратта) — векселедатель и плательщик — разные лица. Необходимо согласие плательщика быть плательщиком — главным должником по векселю. Плательщик — должник векселедателя, векселедатель — должник первого векселедержателя. Переводной вексель (тратта) содержит письменный приказ векселедателя (трассанта), адресованный плательщику (трассату), об уплате указанной в векселе суммы денег третьему лицу — держателю векселя (ремитенту). Трассат становится должником по векселю только после того, как акцептирует вексель, то есть согласится на его оплату, поставив на нем свою подпись (акцептованный вексель).

Отличия векселя от долговой расписки

• Оформление. Вексель нельзя оформлять в свободной форме. Он должен содержать все необходимые реквизиты сторон. Чаще всего он выпускается на специальной бумаге, которая имеет защиту от подделки. Но оформленный на стандартном листе, он также будет действительным.
• Вексель, как уже было сказано не раз, накладывает строжайшую ответственность. И расписка с ним не сравнится.
• Один вексель может применять в совершенно различных ситуациях и сферах деятельности, потому что не привязывается к условиям сделки. Он является собой гарант долга.
• Вексель как ценная бумага имеет международный уровень и регулируется отдельным законом, одинаковым во всех странах, подписывавших ту самую конвенцию тридцатого года.

Напоследок ещё раз напомним особенности векселя — применять его можно в различных сферах — от уплаты собственных долгов, до продажи банковским организациям. А ценность этой бумаги становится выше по мере приближения обозначенного срока уплаты долга.

Что нужно запомнить о расчетах с помощью векселей

1. Вексель — это безусловное долговое обязательство.
2. Векселедержатель может взыскать долг по векселю в упрощенной форме, без подачи искового заявления.
3. Вексель имеет юридическую силу, только если он составлен в строгом соответствии с требованиями положения № 104/1341.
4. При расчетах за товары с отсрочкой платежа покупатель может выдать свой вексель в качестве дополнительной гарантии для поставщика.
5. Если рассчитываться с поставщиком будет сам покупатель, то это будет простой вексель.
6. Если покупатель хочет поручить оплату за него третьему лицу, то он должен оформить переводной вексель, указав в нем плательщика.

Отражение расходов по выданным векселям

По векселю возникают те же расходы, что и по иным заемным обязательствам (п. 3 ПБУ 15/2008):

• проценты, причитающиеся к оплате заимодавцу (векселедержателю). Помимо процентов по векселю возможен дисконт — разница между суммой привлеченных заемных средств и вексельной суммой (номиналом), который для целей как бухгалтерского, так и налогового учета приравнивается к процентам;
• дополнительные расходы по займам. Расходы по векселям, как и расходы по всем займам и кредитам, признаются прочими расходами, за исключением той их части, которая подлежит включению в стоимость инвестиционного актива (п. п. 7, 9, 11 — 14 ПБУ 15/2008). Более подробно о включении расходов по займам в стоимость инвестиционного актива см. раздел 4 «Учет расходов по займам и кредитам».

Если организация приобретает бланки векселей, то данные расходы могут быть квалифицированы как дополнительные затраты по привлеченным займам. Однако гораздо чаще в силу незначительности размера этих расходов их не связывают с расходами по привлечению займа, а рассматривают как обычные канцелярские расходы, т.е. включают в состав общехозяйственных.

При поступлении в организацию бланки векселей учитываются на счете 006 «Бланки строгой отчетности» в условной оценке. Аналитический учет по счету 006 ведется по каждому виду бланков строгой отчетности и местам их хранения, т.е. для бланков векселей на счете 006 должна быть выделена отдельная аналитическая позиция (субсчет).

Если приобретаемые товары используются для осуществления не облагаемых НДС операций, то НДС, предъявленный поставщиком таких товаров, учитывается в их стоимости (пп. 1 п. 2 ст. 170 НК РФ).

При использовании векселей в расчетах за приобретаемые товары налогоплательщик обязан вести раздельный учет сумм НДС, подлежащих и не подлежащих вычету.

В данном случае речь идет о векселях третьих лиц, так как при передаче собственных векселей реализации не происходит.

Выяснить, необходимо ли уплатить НДС, позволит анализ пункта 2 статьи 146, а также статей 147–149 НК РФ.

Если операция облагается НДС, то порядок исчисления и уплаты налога будет таким же, как и при обычной реализации – налоговая база по НДС определяется как стоимость реализованных товаров (работ, услуг). Дата исчисления НДС также определяется в общем порядке – на момент отгрузки или получения предоплаты, в том числе в виде векселя третьего лица, полученного в налоговом периоде, предшествующем отгрузке. После расчета «добавленного» бремени выставляется счет-фактура. В налоговой декларации по НДС реализация товаров (работ, услуг), в качестве оплаты за которые был получен вексель, будет отражаться так же, как и обычная реализация.

Раздельный учет можно не вести в том случае, когда расходы организации, связанные с не облагаемой НДС деятельностью, не превышают порога существенности в 5% от общей суммы ее расходов. Проще говоря, если векселя используются в расчетах редко, то вести раздельный учет по этому основанию не придется в соответствии с пунктом 4 статьи 170 НК РФ.

Если раздельный учет вести все же придется, необходимо выделить расходы, связанные с обращением векселей, и обосновать порядок их расчета в учетной политике для целей налогообложения. При этом векселем можно оплатить лишь стоимость приобретенных товаров или услуг без учета НДС. Налог же в любом случае нужно перечислить денежными средствами отдельным платежным поручением (п. 4 ст. 168 НК РФ).

Что касается налога на прибыль, то налоговая база по операциям с векселями также должна определяться отдельно (п. 8 ст. 280 НК РФ). Часто, используя векселя как средство расчетов, фирмы совершают операции по номиналу этих ценных бумаг. Это означает, что все дополнительные (общехозяйственные) расходы по их приобретению и реализации относятся на убытки организации, которые не учитываются при налогообложении прибыли текущего периода, но могут быть перенесены на будущие результаты от подобной деятельности. Таким образом, при организации раздельного налогового учета в учетной политике следует стремиться уменьшить сумму дополнительных затрат, включаемых в расходную часть специальной налоговой базы.

Рассмотрим теперь отдельные нюансы налогового учета векселей.

Особенности оформления вексельного займа

Актуальность вексельных займов обуславливается дефицитом живой денежной массы. Выдача вексельных кредитов может осуществляться:

• банковскими и другими кредитными учреждениями (при этом, процент кредитования по векселю значительно ниже, нежели по другому виду заимствования);
• юридическими и физическими лицами.

Поэтапная процедура оформления и выдачи вексельного займа банком:

1. Банковское учреждение осуществляет выдачу векселя клиенту вместо наличных денежных средств.
2. Компания, которая получила данный вексель, рассчитывается ценной бумагой с другим предприятием (например, за оплату приобретенного оборудования). Лицо, которое получает вексель, в дальнейшем именуется, как векселедержатель.
3. Непосредственно в договоре заимствования прописывается срок, в момент наступления которого потребуется погасить задолженность в полном объеме. Одновременно с этим клиент, то есть заемщик, выполняет свою договорную ответственность и погашает кредитору ранее оговоренную сумму средств.
4. После выплаты задолженности векселедержатель имеет полное право обратиться в банковское учреждение за оплатой векселя.
5. Банк погашает векселедержателю стоимость ценной бумаги.

Особенности оформления вексельного займа между юридическими лицами

Любое предприятие имеет полное право выполнить эмиссию векселей определенной стоимостью для дальнейшего осуществления ими расчетов или же для обращения в банковское учреждение и получения вексельного кредита.

В первой ситуации предприятие должно приобрести векселя установленного образца, заполнив их самостоятельным образом, с учетом особенностей компании. С помощью этих ценных бумаг организация может проводить расчеты за любые приобретения перед иными предприятиями. Соответственно, одно предприятие является заемщиком, а другое кредитором.

Во второй ситуации, компания, которая предполагает оформить вексельный кредит в банке, должна подготовить полный пакет документации и предоставить его на утверждение банку. Следовательно, банк принимает решение, касательно выдачи кредита, и сообщает об этом клиенту. Далее, все взаимоотношения развиваются по изложенной выше схеме.

Оформить вексельный кредит в банковском учреждении значительно проще, нежели обычный займ. В первую очередь это связано с тем, что финансовая организация практически не подвержена влиянию рисков и не передает свои личные денежные средства заемщику.

Векселя физических лиц для банков

Сделка займа под вексель возможна и в том варианте, когда векселедателем (заемщиком) выступает гражданин, а банк выступает в качестве заимодавца.

Для этого не обязательно, чтобы гражданин был зарегистрирован в качестве предпринимателя без образования юридического лица. Согласно Закону о переводном и простом векселе граждане могут обязываться по векселям в рамках своей общей правоспособности. Ограничить свою способность обязываться по векселям граждане не могут даже через брачный договор. Только суд может лишить их такой дееспособности.

Какие перспективы это открывает для банков по сравнению с обычным договором банковского кредита, который предоставляется гражданину для тех или иных целей?

Банк может переуступить вексель физического лица как ценную бумагу — как до наступления срока платежа, так и после. Но думается, что отличия от сделки уступки прав (требований), вытекающих из кредитного договора, в данном случае не очень существенны, ввиду чего это качество не может рассматриваться как привлекательный фактор для банкиров. Открывается возможность получения такого обеспечения, как аваль по векселю. Это значительно проще и технологичнее, нежели договор поручительства или договор залога. Взыскание вексельного долга с авалиста-векселедателя осуществляется так же, как и в отношении самого векселедателя, — по правилам, применяемым для векселей. Однако представляется, что вексельный аваль за векселедателя-гражданина, получившего деньги от банка, будет рассматриваться банкирами лишь как дополнительный способ обеспечения вексельного обязательства. Скорее всего, банк постарается сохранить также и традиционные обеспечения в виде поручительства и (или) залога. Но эти способы обеспечения не могут быть записаны в самом векселе. Они могут быть зафиксированы лишь в отдельном договоре или в самом договоре займа под вексель. При уступке векселя необходимо будет решать вопрос об уступке прав из указанных вневексельных обеспечительных обязательств.

Некоторые преимущества появляются при взыскании вексельного долга. Во-первых, в силу принципа публичной достоверности ценной бумаги вексельный долг предполагается действительным, поскольку существует сам вексель. Во-вторых, должник ограничен в возражениях, хотя в отношениях с первым держателем векселя у вексельного должника практически нет ограничений в возражениях. В-третьих, становится возможным упрощенное приказное производство, что несколько сокращает и время, и издержки на взыскание просроченной задолженности. В-четвертых, ставка штрафных процентов за просрочку вексельного платежа составляет сегодня две ставки рефинансирования Банка России (ст. 3 Закона о переводном и простом векселе).

Среди недостатков следует отметить сложность юридической конструкции, с помощью которой можно было бы предоставить гражданину деньги под вексель для определенных целей. Дело в том, что в традиционных договорах целевого займа (ст. 814 ГК РФ) в качестве последствий нецелевого использования денег законодатель диспозитивно предусматривает право заимодавца потребовать досрочного возврата суммы займа. Однако когда долговое обязательство удостоверено векселем и долг приобретает абстрактный характер (становится долгом по векселю, а не долгом по договору займа), досрочное предъявление векселя к оплате возможно лишь в случаях, установленных законом (мы их перечислили ранее). Предъявить вексель к оплате до наступления указанного в нем срока только потому, что векселедатель распорядился предоставленными ему деньгами нецелевым образом, невозможно. Ввиду этого договор займа под вексель должен устанавливать иные последствия нецелевого расходования средств, нежели их досрочный возврат (здесь важно придумать, какие именно).

Что касается ликвидности векселей физических лиц, то здесь также напрашивается скептический вывод. Скорее всего, банк, получивший от физического лица — заемщика вексель по сделке займа под вексель, будет испытывать трудности, если попытается продать такой вексель неопределенному кругу лиц. В отличие от организаций имущественное положение гражданина (и, соответственно, его платежеспособность) невозможно проверить по данным баланса или финансовой отчетности либо путем запроса информации от самого гражданина или компетентных органов. Поэтому оценка обеспеченности векселей физических лиц и платежеспособности гражданина-векселедателя представляется довольно трудной задачей, результат решения которой имеет низкую степень достоверности.

Трудности с ликвидностью векселей, выданных гражданами, могут быть связаны еще и с тем, что потенциальный приобретатель не может быть уверен в подлинности подписи гражданина-векселедателя. Заверения первого держателя векселя в том, что подпись на векселе действительно принадлежит такому-то гражданину, не добавляют этому гражданину ответственности ни на грош. Каждый держатель векселя, уступающий его далее, должен понимать, что если при предъявлении векселя к платежу обнаружится подлог подписи (т.е. будет доказано, что подпись не принадлежит названному в векселе гражданину-векселедателю), то последний держатель может предъявить к своему предшественнику требование об исполнении по такому векселю (ст. 147 ГК РФ), если даже этот предшественник и поставит в передаточной надписи оговорку «без оборота на меня». Вообще говоря, риск получить отказ в платеже по векселю со ссылкой на подделку подписи испытывают любые векселедержатели безотносительно к тому, какое лицо является векселедателем — гражданин или организация. Это связано с тем, что по российскому законодательству не предусмотрена система мер публичного удостоверения фактов выдачи векселей или хотя бы мер по раскрытию информации об этих фактах. Поэтому перспектива вексельного иска (при отсутствии иных оснований для возражений против оплаты) практически полностью определяется тем, что скажет эксперт-почерковед.

Оценка кредитоспособности клиента для оформления вексельного займа

В процессе рассмотрения банком заявки на оформление вексельного кредита, прежде всего, банковские специалисты изучают финансовое положение клиента, что, в свою очередь, характеризует его возможность своевременного погашения долга и уровень кредитоспособности.

Как правило, для оценки платежеспособности банки требуют предоставления следующей информации в форме анкетирования:

• наименование предприятия, юридический адрес;
• состав уполномоченных и руководящих лиц;
• список отдельно входящих филиалов/компаний (при условии наличия таковых);
• состав оборотных и основных фондов организации;
• перечень активных кредитов, их размер и наименование кредитной организации, в которой они были оформлены;
• описание оборудования, уровень его износа;
• наличие просроченных платежей, причины их возникновения;
• основная цель кредитования и т.п.

Кроме этого, предприятие должно предоставить:

• последний годовой финансовый отчет, баланс предприятия;
• производственно-хозяйственное планирование;
• страховые полисы тех организаций, которые являются застрахованными;
• устав, предопределяющий юридический статус предприятия.

Кроме вышеизложенных сведений, для качественной оценки кредитоспособности используется информация других банковских учреждений, сообщения в СМИ, а также услуги независимых аудиторских организаций. В перспективе в момент создания системы сбора и оповещения об организациях, которые допустили протесты по векселям, эти сведения станут основанием для отказа в выдаче вексельного займа, так как компании, допустившие векселя до протеста, как правило, не кредитуются.

Вексельный заем физическому лицу

Исходя из указанного выше, займ векселем – получение эмитентом заёмных средств от третьих лиц. Выдачей таких займов занимаются как банки и другие кредитные организации (ставка по нему обычно не столь высока, как по другим видам кредита), так и иные юридические и физические лица.

Опишем вкратце схему предоставления банками вексельного займа:

1. Банк по заключённому договору займа вместо наличных выдаёт собственные векселя.
2. Векселедержатель, в свою очередь, может рассчитаться за какие-либо услуги, оборудование и так далее не наличными, а этими бумагами.
3. При наступлении даты погашения заёмщик выплачивает банку оговорённую сумму.
4. После этого компания, у которой теперь находятся векселя банка, может обратиться в него, и банк выплатит их полную стоимость, таким образом, при возврате происходит погашение займа.

Виды векселей и их особенности

Использование векселей сейчас встречается не так часто, поэтому многие участники такого рода договора не понимают всех особенностей соглашения и документа.

Так, в зависимости от специфики есть векселя:

• Простые – долговая бумага, согласно которой заемщик (векселедатель) обязывается выплатить установленную сумму своему кредитору (векселедержателю). Для такого соглашения не нужны какие-то дополнительные условия.
• Переводные или тратта – документ, согласно которому плательщик принимает на себя распоряжение от векселедателя безусловно уплатить указанную сумму получателю. Принятие на себя обязательств по такой долговой бумаге по уплате именуется акцептом векселя.

То есть, простые векселя предусматривают векселедателя (должника) и векселедержатель (кредитора). Тратта или переводной вексель означает взаимодействие между 3 сторонами: тот, кому должны заплатить, векселедатель (должник) и тот, кто должен заплатить.

В зависимости от типа заполнения долговой бумаги вексель может быть также:

• Именным (на конкретного человека)
• Ордерным – по предъявителю

Главная особенность векселя в том, что по нему наличие долга уже является априори понятным, а вот происхождение такого долга не имеет значения.

В зависимости от договоренности, вексель может иметь такие сроки возврата средств:

• На конкретный день
• По предъявлении
• Через некий промежуток времени от составления договора
• Через определенный промежуток времени от предъявления

Закрытие кредита векселем. Продолжение.

Уважаемый читатель! Продолжаем предыдущую тему закрытие кредита векселем.

В победе все способы хороши! И я не сбрасываю с арсенала средств по выходу из кредитных долгов- закрытие кредита векселем (задолженности по кредиту), поскольку законодательство допускает и такой способ погашения своей задолженности.

Но, будьте осторожны! Благими намерениями вымощена дорога в ад! Не засуньте свою голову в другую крайность, в другой долг с «лихими пацанами».

Не с проста, на своем блоге я прошу поделится своими примерами и практиками, где и как происходило это списание долга закрытие кредита векселем. По плодам (результатам) — будем судить и о дереве, приносящее эти плоды (компании).

Как и обещал, передаю слово моему коллеге, соучредителю нашей общественной организации по защите прав потребителей в сфере финансовых услуг, Андрею Багаеву:

Определение ценной бумаги содержится в статье 142 Гражданского кодекса РФ. Часть первая этой статьи гласит: «Ценной бумагой является документ, удостоверяющий с соблюдением установленной формы и обязательных реквизитов имущественные права, осуществление или передача которых возможны только при его предъявлении». Из этого определения следует, что ценная бумага представляет собой:

— Во-первых, документ, имеющий строго определенную форму и обязательные реквизиты. Форма ценной бумаги и необходимые реквизиты определяются законом. Ценная бумага обычно выполняется на бумажном носителе (для этих целей могут использоваться специальные бланки с различными степенями защиты от подделок). Что касается векселя, то он должен быть безусловно выполнен в письменной форме.

— Во-вторых, ценная бумага удостоверяет определенное имущественное право, например, право на получение денежной суммы, право на получение имущества и т.п.

— Обязательные реквизиты векселя установлены Единообразным законом о переводно́м и простом векселе (ЕВЗ), являющемся приложением № 1 к Женевской конвенции от 7 июня 1930 года № 358 «О Единообразном законе о переводных и простых векселях»:

— вексельная метка «вексель» в тексте документа;

— безусловный приказ или обязательство уплатить определённую сумму;

— наименование плательщика и первого держателя;

— наименование ремитента (имя, на которого выдается вексель);

— срок и место платежа;

— дата и место составления векселя и подпись векселедателя.

Таким образом, очевидно что вексель- является ценной бумагой, которая при предъявлении в обозначенный срок подлежит оплате, т.е. предъявителю векселя должна быть выплачена сумма денежных средств обозначенная в векселе.

Разумеется ценная бумага в виде векселя является таким же имуществом, как и например любой материальный товар. Вексель так же можно продать как например квартиру, машину, телевизор и холодильник весь вопрос в цене.

Общие положения вексельного законодательства, влияющие на порядок учета операций с товарными векселями

Порядок осуществления операций с векселями на территории Российской Федерации определяется положением о переводном и простом векселе, утвержденным постановлением ЦИК и СНК СССР от 07.08.1937 № 104/1341, действующим в соответствии со ст. 1 Федерального закона от 11.03.1997 № 48-ФЗ «О переводном и простом векселе».

Простым векселем называется вексель, выписанный (составленный) в форме обязательства платежа, данного одним лицом другому. В простом векселе первоначально участвуют два лица. Одно из них — векселедатель, который с выдачей подписанного им векселя принимает на себя обязательство совершить по нему платеж через определенный срок; другое — векселедержатель, который с получением векселя приобретает право в обусловленное в документе время требовать выплаты указанной в нем суммы.

В переводном векселе первоначально участвуют три лица:

• векселедатель (трассант), который выписывает вексель;
• векселедержатель (ремитент), который с получением векселя приобретает право в установленное время требовать платежа вексельной суммы;
• плательщик (трассат), к которому векселедатель обращается с предложением заплатить указанную сумму векселедержателю.

НДС при операциях с товарными векселями

Основной перечень вопросов определения вексельных операций налоговым законодательством связан с порядком обложения налогом на добавленную стоимость операций по продаже товаров (работ, услуг) с участием векселя и доходов по нему.

Следует отметить, что согласно п. 1 ст. 162 НК РФ, налоговая база по НДС с реализации товаров определяется с учетом сумм процента (дисконта) по векселям, полученным в счет оплаты реализованных товаров, в части, превышающей размер процента. Процент рассчитывается в соответствии со ставками рефинансирования ЦБ РФ, действовавшими в периодах, за которые производится расчет.

Следует отметить, что согласно данной норме НК, независимо от принятого в учетной политике для целей налогообложения момента реализации, НДС облагаются только фактически полученные суммы дохода по векселю.

Начисление задолженности перед бюджетом по НДС с полученных доходов по векселям отражается в бухгалтерском учете записью:

Дебет 91.2 «Прочие расходы» Кредит 68

— на сумму НДС с дохода по векселю.

Сумма НДС в доходе по конкретному товарному векселю может быть рассчитана по следующей формуле:

S = (N — D — P) * C%, где

N — сумма, причитающаяся к получению по векселю (номинал плюс проценты);

D — сумма задолженности покупателя, погашенная векселем;

P — сумма дохода на величину погашенной векселем задолженности покупателя за срок с даты выдачи (акцепта) векселя до его погашения, рассчитанная по ставке рефинансирования ЦБ РФ;

C — расчетная ставка НДС.

При моменте реализации «оплата», если оплата производится покупателем выдачей собственного векселя, моментом реализации считается:

• дата получения денег по векселю;
• дата получения денег при уступке векселя по индоссаменту до наступления даты его погашения.

Оценка кредитоспособности клиента при оформлении векселя

Когда банк рассматривает заявку на вексельный кредит, то его сотрудники подробно смотрят финансовое положение потенциального заемщика, точнее на его возможность вовремя вносить платеж по погашению долга, и оценивают уровень кредитоспособности клиента.

Для того чтобы банк мог оценить платежеспособность организации, ему требуется следующая информация, которая указывается в анкете и при необходимости подтверждается документами:

• – название организации и юридический адрес;
• – список руководящих лиц и уполномоченных сотрудников;
• – если у организации есть отдельный филиалы, то нужно их указать;
• – указать из чего состоят оборотные и основные фонды предприятия;
• – указать, если у организации действующие кредиты, в каком размере и где они были оформлены ;
• – указать какое оборудование есть у предприятия, и уровень его износа;
• – если просроченные платежи по кредитам, и почему они появились;
• – цель кредита.

Список документов, которые предприятие должно предоставить банку:

• – крайние годовой финансовый отчет и баланс организации;
• – документы по производственному и хозяйственному планированию;
• – устав предприятия.

Также банки для более качественной оценки кредитоспособности клиента могут использовать и информацию из других источников, например и средств массовой информации, или воспользовавшись услугами независимой аудиторской конторы. Если будет выявлена информация о том, что организация допустила протест по векселю, то банк имеет основания отказать клиенту в вексельном займе.

Также существует разновидности вексельного займа, которые называются онкольный займ. Это оформление окольного кредита, то есть банк выдает клиенту займ под обеспечение теми векселями, которые уже есть на руках у клиента. Онкольный займ отличается от вексельного тем, что не происходит переуступки банку право собственности на векселя.

Судебное производство

Особенности производства при взыскании долга по простому векселю, которым предусмотрена уплата процентов

Вексель может предусматривать не только уплату всей суммы долга, но и начисленных процентов. Это допускается в том случае, когда срок окончательного платежа по векселю точно не определен.

В этом случае в векселе часто делается оговорка о сумме процентов, подлежащих к уплате, и времени начала их начисления. Если последнее в векселе не указывается, то подразумевается, что проценты начинают насчитываться с момента наступления срока предъявления его к платежу.

При обстоятельствах, когда такой вексель вовремя не был погашен, иск о взыскании задолженности по простому векселю, которым предусмотрена уплата процентов должен в себе содержать все взыскиваемые суммы.

Причем, отдельно в требованиях указываются сумма вексельного обязательства и начисленные проценты. Для этого нужно подготовить соответствующее приложение к иску — Расчет долга.

Исковое заявление о взыскании задолженности по простому векселю, которым предусмотрена уплата процентов требует уплаты госпошлины на общих основаниях. Она рассчитывается в определенной доле от суммы иска.

Похожие записи:

• Кто возмещает больничный лист в 2023 году
• Безвизовые страны 2022: свежий список, правила въезда
• Расторжение брака по просьбе жены (хул‘)