Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Существует ли налог на пенсии работающих пенсионеров». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Пенсионеры не могут получить налоговый вычет, поскольку не платят подоходный налог. Пенсии не облагаются НДФЛ (п. 2 ст. 217 НК РФ). «Поэтому физическое лицо, не имевшее в течение года доходов, с которых им уплачивался НДФЛ по ставке 13%, и получавшее доходы только в виде госпенсии и социальных доплат к ней, не имеет оснований для получения имущественных вычетов», — разъяснили в ФНС.
Может ли пенсионер получить налоговый вычет
Исключение составляют работающие пенсионеры, с доходов которых удерживается 13%, уточнил Артем Баранов. Либо если пенсионер сдает квартиру и платит НДФЛ. «В данном случае сдача в аренду будет являться доходом для пенсионера, с которого он будет платить налог в размере 13%», — добавил юрист.
Налоговые резиденты России (живут в стране не менее 183 дней в течение года и уплачивают налог с зарплаты) могут получить у государства до 13% от стоимости приобретенной недвижимости, но не больше установленного лимита для налогового вычета: 2 млн руб. — для строительства или покупки жилья, 3 млн руб. — при погашении процентов по ипотеке. Таким образом, сумма имущественного налогового вычета может составить до 650 тыс. руб.: 260 тыс. руб. — за покупку квартиры и 390 тыс. руб. — уплаченные проценты по ипотеке.
Нужно ли производить удержание НДФЛ из зарплаты пенсионера
Работодатель, выполняющий функции налогового агента, обязан исчислить, удержать и перечислить в бюджет в соответствие со сроками и порядком, предусмотренными НК РФ.
Если в штате организации числиться лицо пенсионного возраста, либо сотрудник компании является получателем пенсии по инвалидности, потере кормильца, т.п., то работодатель обязан произвести удержание НДФЛ из заплаты пенсионера на общий условиях. Аналогичное правило действует в случае, если правоотношения между пенсионером и работодатели оформлены договором гражданско-правового характера.
При расчете НДФЛ для сотрудника-пенсионера работодателю следует учитывать стандартную ставку 13% в общем порядке, либо ставку 30%,если работником предприятия выступает нерезидент РФ.
Подоходный налог для работающих пенсионеров
Работающие пенсионеры помимо выше перечисленных выплачивают налог с суммы:
- заработной платы;
- арендной платы от сдачи в наём собственного имущества;
- полученных дивидендов, доходов и процентов от оборота ценных бумаг;
- оплаты, полученной по договору авторского заказа и прочей творческой деятельности;
- пенсии, полученной по договорам негосударственного пенсионного страхования, заключенным в пользу них работодателями;
- пенсии, полученной по договорам негосударственного пенсионного страхования, заключенными с НПФ ими самими в пользу третьих лиц;
- прочих доходов, полученных на территории РФ.
Наравне с другими налогоплательщиками работающие пенсионеры вправе получать вычеты из НДФЛ при наличии соответствующих расходов.
На стандартные вычеты имеют право работающие пенсионеры, которые участвовали в ликвидационных мероприятиях, воевали, пострадали от радиации и таким образом приобрели особый статус, а также ту, у которых есть несовершеннолетние дети. Их размер зависит от категории, к которой относится налогоплательщик.
Работающий пенсионер получает социальный вычет, если в течение года у него были документально подтверждённые расходы на лечение, образование, покупку медикаментов по врачебным рецептам, приобретение полисов ДМС, софинансирование пенсии по госпрограммам и заключение договоров с НПФ. Размер вычета зависит от произведённых затрат, но не может быть больше установленных законом лимитов.
Какие налоги платит работающий пенсионер в 2021 году
Процент людей, которые после выхода на пенсию, продолжают работать, растет. Одни связывают это с тем, что пенсионеры предпочитают оставаться подольше «в строю», другие – что пенсионеры желают иметь больший доход, т. к. пенсия в России не дает большинству людей должного денежного подспорья. В этой статье мы затронем тему уплаты налогов пенсионеров, который работают после выхода на пенсию.
Как это не странно, однако, при наступлении момента перехода на пенсию, налоговые льготы, предназначенные для пенсионера, не начинают работать сами. Для того чтобы воспользоваться своим правом на льготу необходимо обратиться в налоговую инспекцию и предоставить необходимые документы, а также заполнить заявление.
Компенсация проезда, связанного с отдыхом в РФ
На законодательном уровне предусмотрено не только освобождение пенсионеров от сборов и налогов, но и компенсация проезда к месту отдыха туда-обратно. Например, на федеральном уровне закреплено, что лица, получающие страховую пенсию по возрасту или инвалидности, граждане, проживающие в районах Крайнего Севера, могут компенсировать проезд к месту отдыха.
Раз в два года отделение ПФР выдает билеты либо компенсирует проезд категориям населения, предусмотренным выше. Для этого нужно обратиться в Пенсионный фонд с заявлением, в это же время можно уточнить, какие льготы еще предусмотрены пенсионерам на региональном уровне. При этом, следует помнить, что многие авиакомпании и РЖД регулярно проводят акции и снижают стоимость билетов для пенсионеров.
Так как это региональная выплата, она не имеет фиксированной ставки и в разных регионах показатели могут отличаться. Окончательная ставка утверждается властями региона.
По этой же причине он не попадает под федеральные льготные программы, на него могут распространяться только региональные. Практика показывает, что ими могут воспользоваться ветераны Великой Отечественной войны, ветераны труда, герои СССР, инвалиды.
Например, в столице лица пенсионного возраста, которые не входят в льготную группу, оплачивают транспортный налог наравне с другими.
Для уточнения наличия или отсутствия привилегий стоит обратиться в местные органы ФНС.
К другим региональным взносам относятся выплаты за игорный бизнес и имущество предприятий, но они затрагивают только юридических лиц.
Таким образом, пенсионеры обязаны платить только один вид региональных налогов – транспортные. Если лицу положено послабление, то ему нужно обратиться с заявлением в ФНС.
Какие льготы положены работающим пенсионерам в 2021 году
Порядок получения налоговых льгот регулируется Федеральными законами, Налоговый Кодекс Российской Федерации (далее – НК РФ) и рядом Постановлений Правительства РФ. Региональная администрация также вправе вносить свои корректировки, подвергать налоговую базу уменьшению, вести разъяснительную работу среди населения и оповещать об ответственности, если возникла задолженность.
Согласно Статье 395 НК РФ, малочисленные коренные жители отдельных районов имеют право не оплачивать земельный налог.
Для оформления налоговых льгот предпенсионеру необходимо заполнить заявление и приложить документ, подтверждающий право на соответствующие льготы. В данном случае, это будет справка о статусе предпенсионера, полученная в Пенсионном фонде РФ.
Подать заявление на льготу по налогу на имущество, землю или транспорт предпенсионер может следующими способами:
- непосредственно в отделении Федеральной налоговой службы или в МФЦ, заключившем с ФНС соглашение на оказание соответствующих услуг;
- почтовым отправлением в ФНС;
- онлайн, через Личный кабинет на сайте ФНС (см. пошаговую инструкцию).
Заявление будет рассмотрено в течение 30 дней со дня получения документов. При этом налоговый орган может продлить срок рассмотрения еще на 30 дней, если им были сделаны дополнительные запросы в какие-либо ведомства. По результатам рассмотрения ФНС уведомит налогоплательщика о принятом решении о предоставлении льготы или об отказе в предоставлении с указанием причины.
Пенсионеры, в том числе работающие, имеют право не платить земельный налог с 6 соток. Его начисляют только с площади, превышающий этот размер. Льгота предоставляется только по одному участку, который находится в собственности или пожизненном владении.
Работающий пенсионер имеет право на получение имущественного вычета по расходам на приобретение или строительство недвижимости (п. 10, ст. 220 НК РФ).
Какие платят налоги пенсионеры и какие имеют льготы
Согласно существующим на текущий момент положениям российского пенсионного законодательства для тех, кто получает государственные пенсии, положен соответствующий тип льгот по налогам и сборам.
Такими видами льгот могут быть:
- полное исключение определенной категории пенсионеров из числа налогоплательщиков. Т.е. это однозначная отмена налога для той или иной категории граждан пенсионного возраста;
- освобождение налогоплательщика от уплаты налогов на определенную сумму или при налогообложении законодательно определенных видов имущества или имущественных прав;
- скидка или пониженная ставка, когда к налогоплательщику-пенсионеру применяется меньшая из всех возможных ставок по тем или иным основаниям
Транспортный налог для пенсионеров
Этот вид налога считается местным, его размер определяется региональными властями. Величина налога обусловлена мощностью и видом транспорта. Платить его нужно обязательно, делать это должен человек, считающийся официальным собственником данного транспортного средства. Налогообложению подлежат такие средства передвижения:
- Автомашины;
- Мотоциклы;
- Скутеры и др.
В 2017 и 2018 годах транспортный налог имеет право не уплачивать несколько категорий пенсионеров, среди них:
- Люди с инвалидностью, которые используют для передвижения специально оборудованные транспортные средства.
- Граждане, которым транспорт выдан по программе соцзащиты органами соцобеспечения.
Транспортный налог в нашей стране, вне зависимости от региона проживания, не платят инвалиды I и II группы, а также ветераны ВОВ и герои РФ.
Конкретная величина налога на транспорт обусловлена количеством лошадиных сил мотора транспортного средства. То есть, нужно ли будет пожилому человеку выплачивать налог на транспорт или нет, полностью в ведении властей региона. Проконсультировать по этому вопросу могут сотрудники налоговой инспекции. Если льгота положена, нужно будет написать соответствующее заявление.
Налоги с зарплаты пенсионера
Наша компания приняла в штат пенсионера. С его заработной платы следует начислять те же налоги (ЕСН, ПФР, НДФЛ), что и с зарплаты остальных сотрудников?
Нужно отметить, что налоговым законодательством РФ не предусмотрено особого порядка начисления налогов с заработной платы сотрудников-пенсионеров.
Соответственно при начислении единого социального налога с выплат в пользу работника-пенсионера необходимо руководствоваться нормами гл. 24 НК РФ.
Так, объектом обложения ЕСН для организаций, производящих выплаты в пользу физических лиц, признаются выплаты и иные вознаграждения, начисляемые налогоплательщиками в пользу физических лиц по трудовым и гражданско-правовым договорам, предметом которых является выполнение работ, оказание услуг (за исключением вознаграждений, выплачиваемых индивидуальным предпринимателям, адвокатам, нотариусам, занимающимся частной практикой), а также по авторским договорам (п. 1 ст. 236 НК РФ).
При этом лица, работающие по трудовому договору или по договору гражданско-правового характера, предметом которого являются выполнение работ и оказание услуг, а также по авторскому и лицензионному договору, подлежат обязательному пенсионному страхованию (п. 1 ст. 7 Федерального закона от 15.12.2001 № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации»).
Поэтому с заработной платы и иных вознаграждений, начисляемых работающим пенсионерам, работодателем в обычном порядке уплачиваются пенсионные взносы (п. 1 ст. 236, п. 1 ст. 237 НК РФ, п. 2 ст. 10 Федерального закона от 15.12.2001 № 167-ФЗ).
Если пенсионер работает
По закону физические лица должны платить НДФЛ, если у них есть доход. Но в НК РФ есть доходы у пенсионеров, которые не могут облагаться сборами. К таким относятся:
- социальная прибавка к пенсии;
- страховые и накопительные выплаты;
- надбавки к пенсии и матпомощь;
- выплаты для медуслуг и санаторно-курортного лечения;
- денежная компенсация государства на лекарство.
То есть, если пенсионер к пенсии получает доплаты от государства, то они не могут облагаться налогами, но если он работает и ему начисляют зарплату, то с нее удерживаются все налоги, предусмотренные для работающего человека.
Будут ли взимать налог с пенсий
В некоторых странах взимается налог с пенсионного обеспечения, так как его относят к доходам. Так же было до недавних пор и в соседской Украине. в связи с этим у россиян вполне резонно появляется вопрос, а не будет ли подобного в нашей стране?
В настоящее время правительство России не планирует забирать взносы с государственных пенсионных субсидий, получаемых гражданами. Налогами не облагается ни страховая, ни накопительная часть пенсии.
Также не производятся отчисления с накопительной части пенсии, направляемой в адрес негосударственного пенсионного фонда. Кстати, если вы хотите перевести свои средства в НПФ, читайте этот обзор, в котором мы рассматриваем лучшие из таких организаций.
Пенсионный доход подлежит налогообложению только в том случае, если работодатель заключает с определенным НПФ соглашение на размещение накопительной части работников.
Представители этой партии считают, что граждане самостоятельно могут и должны позаботиться о своей старости, откладывая в течение жизни часть доходов. Делая эти заявления, представители власти забывают, что жители нашей страны всю свою взрослую жизнь старательно платят скрытые и явные немалые налоги в государственный бюджет.
На сегодняшний день одним из самых болезненных и обсуждаемых вопросов является тема, связанная с новой пенсионной реформой. Несмотря на то, что законы, предусматривающие постепенное повышение с 2022 года возраста выхода на заслуженный отдых, были приняты давно, полемика на эту тему не утихает до сих пор и является очень важной для многих граждан Российской Федерации. Уже было высказано немало аргументов в пользу более позднего выхода на пенсию и указаны не менее важные причины для сохранения старых возрастных норм, однако, все большее количество граждан негативно воспринимают эту реформу.