Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Платят ли пенсионеры налог на имущество?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Пенсионеры не могут получить налоговый вычет, поскольку не платят подоходный налог. Пенсии не облагаются НДФЛ (п. 2 ст. 217 НК РФ). «Поэтому физическое лицо, не имевшее в течение года доходов, с которых им уплачивался НДФЛ по ставке 13%, и получавшее доходы только в виде госпенсии и социальных доплат к ней, не имеет оснований для получения имущественных вычетов», — разъяснили в ФНС.
Ecли oбъeктoв нeдвижимocти нecкoлькo
3aкoнoдaтeльcтвo пpямo yкaзывaeт, чтo ocвoбoждeниe oт нaлoгa нa имyщecтвo пeнcиoнepoв вoзмoжнo тoлькo для oднoгo oбъeктa кaждoй кaтeгopии. To ecть ecли y пeнcиoнepa ecть гapaж, чacтный дoм и квapтиpa, oн мoжeт нe плaтить вooбщe. A вoт ecли y нeгo ecть двa дoмa, квapтиpa и гapaж, зa oдин дoм пpидeтcя oтдaвaть дeньги ФНC.
Ecли y вac в coбcтвeннocти нecкoлькo oбъeктoв oднoгo видa, вы впpaвe caмocтoятeльнo выбpaть нeдвижимocть для пoлyчeния льгoты. Ee нyжнo бyдeт пoдpoбнo oпиcaть в зaявлeнии в ФНC. Oбычнo в нeм yкaзывaют тoчный aдpec, фopмy coбcтвeннocти, ocнoвныe xapaктepиcтики нeдвижимocти, ee кaдacтpoвyю cтoимocть.
Ecли вы нe yвeдoмитe ФНC o выбpaннoм oбъeктe нaлoгooблoжeния для пoлyчeния льгoты, eгo выбepyт caми coтpyдники ФНC. Oни изyчaт cвeдeния oбo вceй нeдвижимocти в вaшeй coбcтвeннocти и пocчитaют cyммy нaлoгa пo кaждoмy oбъeктy, a зaтeм ocвoбoдят oт yплaты caмoй бoльшoй cyммы. To ecть ecли вaшa цeль — cэкoнoмить, мoжeтe нe oбpaщaтьcя в ФНC c дoпoлнитeльным зaявлeниeм: «нaлoгoвaя льгoтa пpeдocтaвляeтcя в oтнoшeнии oднoгo oбъeктa нaлoгooблoжeния кaждoгo видa c мaкcимaльнoй иcчиcлeннoй cyммoй нaлoгa». Этo пpoпиcaнo в зaкoнoдaтeльcтвe.
Нaпpимep, y вac ecть двa дoмa, квapтиpa и двa гapaжa. Oт yплaты нaлoгa нa квapтиpy вы ocвoбoждaeтecь. Oдин дoм cтoит 1 500 000 pyблeй, втopoй — 2 000 000 pyблeй. Пepвый гapaж cтoит 400 000 pyблeй, втopoй — 700 000 pyблeй. Cтaвкa пo вceм oбъeктaм paвнa 0,1%. To ecть зa пepвый дoм нyжнo плaтить 1 500 pyблeй, зa втopoй — 2 000 pyблeй eжeгoднo, зa пepвый гapaж — 400 pyблeй, зa втopoй — 700 pyблeй. Bac ocвoбoдят oт yплaты бoльшeгo нaлoгa, и вы бyдeтe плaтить кaждый гoд 1 500 pyблeй зa oдин дoм и 400 pyблeй зa oдин гapaж.
Налогообложение физических лиц как собственников недвижимости теперь осуществляется по новым правилам. В данном случае речь идет о новых нормах расчета, которые используются с 2015 года. Все владельцы жилых и нежилых помещений, а также некоторых других видов собственности обязаны оплачивать налог с учетом кадастровой стоимости имущества.
Ранее налог рассчитывался на основании инвентаризационной стоимости, которая, как известно, гораздо ниже рыночной. А вот кадастровая стоимость как раз приближена к рыночной цене недвижимости, поэтому размер налога повышается. Для того чтобы не допустить серьезного увеличения налога на имущество, был введен специальный пониженный коэффициент.
Его размер в 2022 году составляет 0,2, но ежегодно будет повышаться.
Несмотря на то, что использование кадастровой стоимости при налогообложении установлено нормативными актами (в том числе и НК РФ), у каждого субъекта РФ есть право самостоятельно устанавливать дату введения новых правил расчета. Поэтому в некоторых регионах страны имущественный налог еще может оплачиваться на основании инвентаризационной стоимости.
Что касается определения кадастровой стоимости имущества, то эта процедура, по закону, не может осуществляться чаще, чем 1 раз в 3 года, и не реже, чем 1 раз в 5 лет. В больших городах оценка может проводиться чаще, но не более 1 раза в 2 года. Владелец недвижимости для получения сведений по поводу его кадастровой стоимости может обратиться в Росреестр.
Какая недвижимость пенсионера облагается налогом, а какая – нет
Вся недвижимость, по которой пенсионеры не должны уплачивать имущественный налог, перечислена в п. 4 статьи 407 НК. При этом к разным объектам налогообложения, к которым применяются льготы, относятся:
- квартира полностью или доля в ней, комната в общежитии или коммуналке (это один вид собственности, на которую распространяются льготы);
- жилой дом в городе (сельской местности) или его часть, оформленная в виде долевой собственности (второй вид);
- помещение для стоянки транспортных средств: гараж или машино-место на открытой или закрытой автостоянке (третий вид);
- помещения, используемые для творческой деятельности на профессиональной основе: студии для художников, мастерские для скульпторов, частные галереи, музеи и т.д. (четвертый вид);
- хозяйственные постройки (теплицы, парники, мастерские и др. здания и сооружения), расположенные на землях для ведения личного подсобного хозяйства, посадки сада или огорода, а также ИЖС (индивидуальное жилищное строительство) (пятый вид).
Прежде чем мы подведем итоги, ответим на вопрос, который прозвучал в начале статьи: что делать «молодому» пенсионеру, если к нему пришел имущественный налог – немедленно обратиться в налоговый орган по месту жительства.
Мы рассмотрели, платят или нет пенсионеры имущественный налог. Выводы следующие:
- у пенсионеров есть льготы по уплате налога: не платят за один объект каждого вида имущества;
- в 2021 году действуют те же правила и нормы, что и в 2019 году, так как увеличение пенсионного возраста не влечет изменений в условия получения льготы – в НК прописаны конкретные цифры возраста (мужчины 60 лет, женщины – 55 лет);
- чтобы получить льготу, нельзя сдавать жилое помещение или хозяйственные постройки в наем или аренду.
С дорогостоящих объектов уплачиваются налоги.
Налог для пенсионеров на недвижимость
Реформы, связанные с пенсионной системой особенно активно продолжаются последние лет пять. При этом происходят значительные изменения не только касательно выдачи пенсии и ее формирования, н также и систем налогообложения пенсионеров. Согласитесь, само по себе звучит абсурдно, ведь пенсионеры представляют категорию населения в условиях российских реалий не обеспеченную средствами и особенными удобствами. Кроме того, они всю жизнь работали, отдавая деньги в бюджет государства.
Многие люди после наступления пенсионного возраста продолжают вести рабочую деятельность. Некоторые сферы возрастных ограничений не имеют, следовательно грамотные и опытные специалисты, способные обучаться, остаются ценнейшими кадрами и руководство выступает против их увольнения. Во многом желание продолжать профессиональную деятельность обусловлено не внутренним намерением вести полноценную жизнь в качестве личности, а необходимостью улучшить свое материальное состояние.
Поступление денег не из пенсии, невзирая на возраст получателей, требует поступления в государственный бюджет выплат. В представленном тексте мы рассмотрим обложение налогом на имущество для пожилых людей, и сопутствующие особенности подробно.
Освобождения пенсионеров от уплаты налогов – решение, окончательно принимающееся властью субъекта РФ. Опора в качестве законодательной базы идет для работников бюджетной сферы на изданные для конкретного региона постановления.
Для получения освобождения от уплаты представитель населения пенсионного возраста должен посетить налоговую инспекцию, которой принадлежит согласно месту проживания, и предоставить список необходимых бумаг.
Освобождение от налога на имущество пенсионеров
Сегодня пенсионеры не стали богаче, несмотря на некую стабилизацию экономического состояния в стране. Поэтому одним из душещипательных вопросов для них является этот: должны ли они платить налог на имущество или освобождаются от данной обязанности перед государством.
Согласно последней информации, пенсионеры налог платить обязаны. Однако лишь в том случае, когда являются владельцами нескольких жилых объектов, например коттеджей или квартир. И в этом случае, тем не менее, гнет налогообложения для пожилых государство постаралось понизить за счет наложения налога лишь на самый дорогой из имеющихся во владении объект.
Обратите внимание! Специалисты налоговой службы не будут учитывать пенсионный возраст, и наложат на неплательщика солидный штраф, если он не предоставит в инспекции соответствующие документы. Как говорят, незнание от ответственности не освобождает. Даже если по состоянию здоровья пенсионер не может самостоятельно явиться в инспекцию, он обязан отправить в организацию доверенное лицо, право которого представлять пожилого человека подтверждено нотариально.
Государство не отменяло имущественного налога для пенсионеров, но начислен он, должен быть в соответствии со льготами, федеральными и установленными представительными органами МО. Преференции полагаются по одному объекту недвижимости из каждого вида, упомянутого в п. 4 ст. 407 НК.
Оформлять льготы следует в порядке, рекомендованном ФНС.
А также действуют налоговые вычеты. Например, в виде кадастровой стоимости 50 кв. м жилого дома или меньшего размера – по другой жилой недвижимости.
Выплачивая налог с имущества, стоит проверить, не завышена ли его кадастровая стоимость, что сказывается на величине начисленной суммы. Через специальную комиссию Росреестра или напрямую в суде кадастровую стоимость можно оспорить.
Налог на имущество (квартиру) для пенсионеров с 2018 года, как получить льготу
Традиционно пенсионеры всегда освобождались от налогообложения своей недвижимости. С внедрением новых расчетов исчисления налога на имущество правила изменились. Главное новшество заключается в исчислении налога с учетом кадастровой стоимости. Но для пенсионеров изменения на этом не заканчиваются.
По нынешнему законодательству продолжает действовать льгота при исчислении налога на имущество для пенсионеров. Причем также, как и ранее, пенсионер не платит налог в размере 100% на следующую недвижимость:
- квартиры и комнаты, как в новостройке, так и на вторичном жилом фонде;
- жилые дома;
- помещения, используемые в профессиональной творческой деятельности;
- хозяйственные строения и сооружения (не более 50 кв.м. общей площадью), расположенные на садовых, огородных земельных участках, ЛПХ и пр.;
- гаражи и машино-места.
Непременное условие для льготы — нахождение недвижимости в собственности пенсионера.
Как получить налоговую льготу
Для того, чтобы получить льготу на уплату налога на имущество, необходимо обратиться в налоговую службу. Не стоит думать, что даже при едином объекте владения, ФНС применит льготу автоматически.
Если квартира или дом единственный в праве собственности, то тогда достаточно к заявлению приложить пенсионное удостоверение. Если же объектов будет несколько, то необходимо еще приложить и документы на тот объект, в отношении которого будет применима льгота. Также до 1 ноября отчетного года необходимо подать уведомление в налоговые органы о том, в отношении какого объекта необходимо применить льготу.
Относительно года, то на примере это выглядит так: если налог начислен за 2017 год, а уплачивается он в 2018, то подать уведомление необходимо до 1 ноября 2017 года, а не 2018. Это важно запомнить.
Если до указанного срока человек не подаст такого уведомления, то тогда представители налоговой службы имеют право самостоятельно сделать выбор. И обжаловать такой выбор будет трудно, даже если он будет наименее оптимальным для налогоплательщика. Хотя сами налоговики говорят о том, что при наличии нескольких объектов от налога автоматически будет освобожден тот объект, у которого кадастровая стоимость будет максимальной.
Получается, что при любой ситуации пенсионер всегда остается в выигрыше, поскольку государство предусмотрело массу льгот и скидок для таких категорий, в том числе и в разрезе налога на имущество.
Сумма налога — как рассчитать
- Чтобы правильным образом рассчитать сумму полагающегося налога на жилую квартиру, потребуется для начала узнать кадастровую стоимость данного объекта недвижимого имущества.
- После того как инвентаризационная сумма будет известна, ее нужно будет умножить на существующую стоимость налога. К примеру, если стоимости квартиры будет составлять один миллион рублей и находиться в непосредственной стоимости одного единственного человека, то общая сумма налога будет равняться десяти тысячам рублей.
- Однако чаще всего у квартиры есть сразу несколько собственников, в такой ситуации расчет займет уже более продолжительный промежуток времени. К примеру, есть семья, состоящая из трех человек, где каждый имеет равную долю в собственности на квартиру, инвентаризационная стоимость которой составляет полный миллион рублей.
В данной ситуации, чтобы произвести расчет, потребуется стоимость подобного недвижимого имущества поделить между всего собственниками, то есть один миллион разделить на три. И только после этого можно будет умножить полученное число на существующую ставку налога. То есть, 333 тысячи рублей потребуется умножить на 0,3 процента. Таким образом, сумма налога на одного человека составит одну тысячу рублей.
Важно понимать, что автоматически льгота не предоставляется. В России не ведется база, позволяющая идентифицировать тот факт, что недвижимость принадлежит пенсионеру.
Поэтому Налоговая инспекция автоматически продолжает рассылать извещения с требованием уплатить налог.
Что делать, если не согласен с оценкой
Если собственник не согласен с оценкой и считает ее завышенной, можно заказать независимую оценку и добиваться того, чтобы кадастровую стоимость приравняли к рыночной.
«Для этого правообладатель объекта должен обратиться в специально созданную комиссию, в том числе включающую в свой состав членов государственного бюджетного учреждения, которое первоначально устанавливало ее размер», — рассказывает советник практики недвижимости и строительства Коллегии адвокатов «Регионсервис» Анна Жолобова.
В качестве подтверждающего доказательства несоразмерности прикладывается отчет независимой оценочной организации. И в случае получения отрицательного решения комиссии правообладатель вправе обратиться в суд с требованием об установлении кадастровой стоимости объекта в размере рыночной.
Некоторые категории граждан освобождены от уплаты налогов за нежилую недвижимость. При этом льготы могут получить не только физические, но и юридические лица. Для первых есть возможность не выплачивать сборы за гаражи и машиноместа. Среди физических лиц:
- герои РФ, СССР;
- инвалиды;
- участники боевых действий;
- пенсионеры;
- некоторые категории военнослужащих;
- семьи военнослужащих по потере кормильца;
- граждане, перенесшие лучевую болезнь;
- участники подсобных хозяйств (не более 50 кв.м);
- лица, которые на профессиональном уровне занимаются творческой деятельностью в отдельном нежилом помещении.
Все категории, кроме последних двух, имеют возможность освободиться от необходимости выплаты налогов не только за нежилое помещение, но и за жилое.
Чтобы не выплачивать налоги за гараж или машиноместо, достаточно обратиться в ФНС, указать в заявлении основания для получения льгот и предъявить подтверждающие документы.
Среди юридических лиц:
- религиозные общины и организации;
- организации с уголовно-исполнительным назначением;
- организации инвалидов;
- адвокатские коллегии и бюро;
- научные центры при государстве;
- некоторые участники отдельных экономических зон;
- участники проекта «Сколково».
Налог на коммерческую недвижимость физических лиц
Примечательность налоговых выплат физическими лицами в прогрессировании (то есть постепенном и закономерном увеличении) налоговой ставки в зависимости от кадастровой стоимости помещения, которым владеет физической лицо (к примеру, индивидуальный предприниматель).
Но сама ставка вычитается исходя из инвентаризационной стоимости помещения и не может превышать показатели, закрепленные на законодательном уровне.
- если стоимость помещения составляет 300 тысяч рублей, то процентная ставка по налогу на нежилое помещение физ. лица коммерческого назначения составит всего 0,1% (для помещений, предназначенных для проживания);
- от 300 до 500 тысяч рублей – от 0,1% до 0,3% (для прочих помещений и строений);
- свыше 500 тысяч рублей – от 0,3% до 2,0% (для дорогостоящей недвижимости, торговых центров и офисов).
При этом никакие льготы при налогообложении нежилых помещений физических лиц не распространяются, потому что помещение физического лица вовлечено в предпринимательскую деятельность.
Сегодня существует возможность вернуть средства, которые собственник квартиры уплачивал государству за приобретение жилья в собственность в виде подоходного налога — 13 процентов. Сделать это можно, если стоимость жилья не превышает 2 млн. рублей. Максимальная сумма возврата — 260 т.р. Она была установлена еще в 2008 году и сохраняется по сей день. Для квартир, купленных в ипотеку, вычет составит — 786,7 т.р. рублей. Многие называют социальный вычет щедрой компенсацией от государства.
Однако нужно учитывать, что получение социального вычета доступно только в следующих случаях:
- это ваше первое жилье,
- вы не покупали квартиру у близкого родственника.
Ограничений при налоговом вычете для квартир, купленных в ипотеку нет.
Социальный вычет можно получить по истечению года, за который будет осуществляться этот вычет. Делается это в налоговой инспекции. Можно получать вычет у работодателя в течение года, не доплачивая налог. Для получения социального налогового вычета понадобится предоставить такие документы (примерный перечень):
- копия паспорта,
- ИНН,
- номер счета расчетного,
- договоры купли продажи, либо долевого строительства,
- справка 2-НДФЛ,
- свидетельство о регистрации права,
- акт передачи в собственность,
- если квартира была приобретена в кредит: кредитный договор и справка из банка о выплаченных процентах,
- заявление на получение вычета в письменной форме,
- 3-НДФЛ,
- опись всех предоставленных документов.
Существует также список расходов, которые включаются в налоговый вычет:
- расходы на создание проектной документации,
- покупка стройматериалов,
- оплата труда рабочих,
- подключение ко всем необходимым коммуникациям.
Если квартира приобретена на вторичном рынке или строительство и ремонт происходят за счет работодателя, то все эти расходы не учитываются.
Порядок и срок оплаты
Вносить сумму нужно в соответствии с уведомлением, все сведения для этого в нём имеются. Платить можно как в банке, так и при помощи систем электронных платежей или непосредственно на официальном сайте ФНС, предварительно зарегистрировавшись.
Выплачен налог должен быть до наступления декабря следующего года (например, за 2018 год его нужно заплатить до декабря 2019). Если деньги не внесены в срок, будет начисляться ежедневная пеня в 1/300 от учётной ставки Центробанка. Если и после обозначенного в требовании о выплате долга срока средства не поступят, будет наложен штраф в 20% от суммы задолженности при непредумышленном пропуске срока, и 40% – при предумышленном. При сумме долга более 3 000 рублей налоговая может обратиться в суд за её взысканием.
Что такое имущественный налог для пенсионеров
Под налогом на имущество понимается обязательная безвозмездная плата с граждан государству за право иметь объекты недвижимости в собственности и распоряжаться им по своему усмотрению. Данное положение закреплено в статье 30 НК РФ.
Принято разделять имущество на две категории. К движимому относят акции, деньги, кредиты, транспортные средства и др. Иными словами все те объекты, которые могут свободно перемещаться в пространстве совместно с их собственником. К недвижимому имуществу можно отнести квартиры, дома, здания, корабли – вещи, положение которых невозможно изменить во времени и пространстве. Это зафиксировано в Гражданском Кодексе РФ.
Есть особая категория граждан, для которых уплата имущественного платежа отличается. Некоторых пенсионеров законодательство освобождает от такой гражданской обязанности или предусматривает льготы, уменьшающие тяготы выплат. Платят ли налог пенсионеры с продажи недвижимости можно узнать, обратившись к НК РФ.