Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Квитанция на оплату ЕНВД для ИП в 2022 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Налоговый кодекс РФ не предусматривает подачу заявления на ЕНВД одновременно с подачей документов на государственную регистрацию ИП. Это не значит, что применять вмененный налог с момента регистрации нельзя. Надо подать заявление о переходе на ЕНВД в течение 5 рабочих дней с даты регистрации ИП в налоговую инспекцию, которая территориально курирует ваше место деятельности.
Сумма страховых взносов для ИП в 2022 году
Согласно федеральному закону от 15.10.2020 № 322-ФЗ, размер фиксированных взносов за текущий год составляет 43 211 ₽:
- пенсионные взносы — 34 445 ₽;
- медицинские взносы — 8766 ₽.
Платёж на медицинское страхование полностью фиксирован, не зависит от суммы дохода, который получил ИП.
Взносы на пенсионное страхование привязаны к доходам. Если предприниматель зарабатывает до 300 000 ₽, то сумма фиксированная — 34 445 ₽. При доходах свыше 300 000 ₽ необходимо заплатить фиксированную ставку плюс 1% от суммы превышения налогового лимита.
Дополнительный взнос рассчитывается по формуле:
(Прибыль за 2022 год — 300 000 ₽) х 1% = итоговая сумма дополнительного взноса в Пенсионный фонд РФ (ПФР).
Пример расчёта. Индивидуальный предприниматель заработал за год 3 750 000 ₽. Расчёт взноса на пенсионное страхование:
- 3 750 000 — 300 000 = 3 450 000 ₽.
- 3 450 000 х 1% = 34 500 ₽.
- 34 445 + 34 500 = 68 945 ₽.
Итого общая сумма пенсионных взносов составит 68 945 ₽, из которых 34 445 — это фиксированный платёж, 34 500 — дополнительный.
При этом для дополнительных взносов установлен верхний предел. Сумма не может превышать восьмикратный размер фиксированных пенсионных взносов. 275 560 ₽ — это максимум, который можно заплатить в ПФР (п. 1 ст. 430 НК).
Размер налога на вмененный доход рассчитывается по формуле:
БДхФПхК1хК2х15,
где:
- БД — базовая доходность. Определяется НК РФ и отличается по видам деятельности. Например, базовая доходность для грузоперевозок 6000р. на один автомобиль.
- ФП — физический показатель. Количественная характеристика деятельности: например, количество автомобилей, работников, т.д.
- К1 — коэффициент, определяемый уровень инфляции и утверждаемый ежегодно правительством РФ. Коэффициент К1 в 2022 году год установлен приказом Минэкономразвития от 30.10.2018 № 595 и составляет 1,915.
- К2 — коэффициент, утверждаемый региональными властями и может варьироваться от 0,005 до 1. Чтобы найти ставку данного коэффициента можно обратиться в ИФНС по месту деятельности, посмотреть на сайте налогово
- 15% — налоговая ставка, применяемая для плательщиков ЕНВД.
Бланк квитанции — извещения Сбербанка РФ по форме ПД-4 используется для осуществления платежей государственных пошлин, штрафов в ГИБДД или безналичной оплаты товаров и услуг.
Порядок и условия осуществления структурными подразделениями Сбербанка России переводов денежных средств (платежей) по поручению физических лиц без открытия банковских счетов в валюте Российской Федерации
Руководствуясь Гражданским кодексом Российской Федерации, Федеральным законом «О банках и банковской деятельности», Уставом Сбербанка России и Генеральной лицензией на осуществление банковских операций № 1481, выданной 03.10.2002г. Центральным банком Российской Федерации, структурные подразделения Сбербанка России осуществляют прием платежей клиентов-физических лиц наличными деньгами в валюте Российской Федерации для перечисления на счета юридических лиц в следующем порядке и на следующих условиях:
1. Прием платежей осуществляется при условии предъявления клиентами-физическими лицами платежных документов с заполненными реквизитами, необходимыми для перечисления платежей по назначению. Платежные документы заполняются с применением средств компьютерной техники или от руки ручкой с пастой или чернилами черного, синего или фиолетового цвета.
2. В подтверждении приема платежа клиентам-физическим лицам выдаются квитанции платежных документов.
3. Перечисление принятых от клиентов-физических лиц сумм платежей юридическим лицам производится в сроки, установленные договорами, заключенными с юридическими лицами, либо законодательством Российской Федерации.
4. Прием платежей клиентов-физ. лиц в пользу юридических лиц, с которыми заключены договоры на прием платежей, осуществляется в соответствии с условиями договоров и настоящими условиями. При отсутствии договоров- в соответствии с настоящими условиями с взиманием платы, установленной Сборником тарифов на услуги, предоставляемые Сбербанком России, на день оказания услуги.
5. Прием платежей, при отсутствии в платежных документах реквизитов, необходимых для перечисления платежей по назначению, либо в случае отсутствия у клиентов-физических лиц денежной наличности в сумме, указанной в платежных документах, не производится.
6. По просьбе клиентов-физлиц в течение трех лет с даты приема платежей выдаются справки о произведенных платежах и датах их перечисления в адрес юридических лиц на основании предъявленных клиентами-физическими лицами платежных документов об оплате. Данная услуга оказывается физическим лицам на условиях, предусмотренных Сборником тарифов на услуги, предоставляемые Сбербанком России, на день оказания услуги.
Порядок и условия осуществления структурными подразделениями Сбербанка России переводов денежных средств (платежей) по поручению клиентов-физических лиц без открытия банковских счетов в валюте Российской Федерации считаются принятыми клиентами-физическими лицами при подписании ими платежных документов на перечисление денежных средств.
Об ошибках при заполнении
Квитанция Сб РФ ПД-4 должна быть оформлена в соответствии с установленными требованиями. Так, если допустить ошибки при заполнении либо пропустить какой-либо реквизит, то сотрудник банка попросту не примет такой документ.
К тому же следует учитывать, что бланк предусматривает заполнение сложных реквизитов. Например, код бюджетной классификации (20 знаков) или же ОКТМО (8 символов). Если ошибиться хотя бы в одной цифре кодов, то платеж может затеряться в бюджетной системе.
В результате в адрес плательщика будут применены штрафные санкции за просрочку платежа. Ошибка в оплате госпошлины приведет к тому, что в оказании государственной услуги будет отказано. А гражданину придется длительное время оформлять возврат денег.
Конечно, если у вас на руках уведомление от ФНС (например, квиток на уплату земельного налога), то никаких проблем не возникнет. Гражданину необходимо взять квиток и деньги, а затем обратиться в банк. Но что если квитанция затерялась, а платить сбор нужно?
Совет. Заполните квитанцию заранее, чтобы избежать ошибок и проконтролировать правильность всех обязательных реквизитов. Рекомендуем заполнять платежный документ ф. ПД-4сб (налог) на официальном сайте ФНС. Как это сделать, расскажем далее.
Об ошибках при заполнении
Квитанция Сб РФ ПД-4 должна быть оформлена в соответствии с установленными требованиями. Так, если допустить ошибки при заполнении либо пропустить какой-либо реквизит, то сотрудник банка попросту не примет такой документ.
К тому же следует учитывать, что бланк предусматривает заполнение сложных реквизитов. Например, код бюджетной классификации (20 знаков) или же ОКТМО (8 символов). Если ошибиться хотя бы в одной цифре кодов, то платеж может затеряться в бюджетной системе.
В результате в адрес плательщика будут применены штрафные санкции за просрочку платежа. Ошибка в оплате госпошлины приведет к тому, что в оказании государственной услуги будет отказано. А гражданину придется длительное время оформлять возврат денег.
Конечно, если у вас на руках уведомление от ФНС (например, квиток на уплату земельного налога), то никаких проблем не возникнет. Гражданину необходимо взять квиток и деньги, а затем обратиться в банк. Но что если квитанция затерялась, а платить сбор нужно?
Совет. Заполните квитанцию заранее, чтобы избежать ошибок и проконтролировать правильность всех обязательных реквизитов. Рекомендуем заполнять платежный документ ф. ПД-4сб (налог) на официальном сайте ФНС. Как это сделать, расскажем далее.
Происходили ли изменения
Новости о КБК 2022 по ЕНВД для ИП говорили разное, но спешим успокоить всех предпринимателей и юридических лиц — он никак не изменился. Некоторые же КБК все же были изменены в сравнении с прошедшим годом, но плательщиков ЕНВД это не затронуло ни в каком исчислении.
На сегодняшний день КБК для уплаты ЕНВД в 2022 году для ИП — 182 1 05 02010 02 1000 110. Кроме налога сюда же входят разнообразные задолженности и дополнительные расчеты.
Довольно часто встречается ситуация, когда предприниматели каким-либо образом допускают нарушения, из которых наиболее частым является просрочка платежа. В связи с чем возникает нужность уплаты пени или какого-либо штрафа. Для этого имеется свой отдельный КБК для уплаты пени по ЕНВД в 2022 году для ИП — 182 1 05 02010 02 2100 110, и отдельный код для штрафов — 182 1 05 02010 02 3000 110.
| Платеж | КБК на ЕНВД 2022 для ИП |
|---|---|
| Налог | 182 1 05 02010 02 1000 110 |
| Пени | 182 1 05 02010 02 2100 110 |
| Штрафы | 182 1 05 02010 02 3000 110 |
Какие предпринимать действия, если в платежке КБК вписан неверно
При заполнении платежки никто не может застраховаться от ошибок, ведь даже небольшая опечатка или одна неправильно написанная цифра будет считаться неверным действием. В таком случае сильно расстраиваться не нужно, поскольку налогоплательщику достаточно прийти в налоговый орган с заявлением об уточнении платежа. Само заявление пишется в произвольной форме, поскольку закон не настаивает на каком-то конкретном образце заявления. Вместе с заявлением должны быть переданы и подтверждающие ошибку документы (копия неправильно заполненной платежки).
Необходимо отметить, что все эти действия возможны, если подобная ошибка не стала причиной не перечисления указанной суммы Единого налога. Если же это произошло, то плательщику налога придется заплатить не только ЕНВД, но и соответствующую пеню, которая набежала за определенный период.
Как оплатить ЕНВД через Сбербанк
Чтобы оплатить налог, для начала необходимо раздобыть реквизиты, без которых будет невозможно оплатить налог. Реквизиты для оплаты налогов можно взять в налоговой инспекции или можно узнать в интернете. Необходимо помнить, что в разных регионах разные реквизиты. Для оплаты налогов делаем следующие шаги:
- Заходим в онлайн банк;
- Находим в меню «Платежи и переводы»;
- Выбираем пункт «Оплата: Налоги, Штрафы, Пошлины, Бюджетные платежи»:
- Далее выбираем «Оплата: Налоги, патенты на работу»;
- Выбираем следующий пункт меню «Оплата: Поиск и оплата налогов ФНС»;
- Далее предлагается выбрать ;
- Из реквизитов берем и вносим в поля – БИК, номер счета, КБК, ИНН получателя;
- После внесения всех реквизитов, банк запрашивает данные по ОКТМО (региональный реквизит), основание платежа (где ТП – текущие платежи, ЗД- задолженность и т.д.), налоговый период (например, годовые платежи за 2021 год, указываются как ГД.00.2021), ИНН плательщика, статус плательщика (для физических лиц указывается 13, для налоговых агентов 02, для индивидуальных предпринимателей 09);
- Далее указывается назначение платежа, имя, отчество, фамилия индивидуального предпринимателя;
- После заполнения всех этих полей, необходимо указать сумму платежа и подтвердить ее кодом, который придет на телефон;
- После этого с вашего личного счета спишется налог
Онлайн журнал для бухгалтера
В 2020 году ЕНВД платите по реквизитам ИФНС, которой подведомственна территория, где ведется «вмененная» деятельность. При этом организация должна быть зарегистрирована ИФНС в качестве плательщика ЕНВД (п. 2 ст. 346.28, п. 3 ст. 346.32 НК РФ). Однако если определенные виды бизнеса, которых данные правила не касается, а именно:
Какие коды бюджетной классификации (КБК) по ЕНВД определены на 2020 год? Изменились ли КБК по ЕНВД? Утверждены ли новые коды по единому налогу на вмененный налог? В данной статье представлена актуальная таблица с расшифровкой КБК по ЕНВД на 2020 год, а также приведен образец платежного поручения на перечисление единого налога. Таблица может пригодиться юридическим лицам и ИП. Если в платежке указать неверный КБК, надо будет уточнять платеж. Также см. “Изменения по ЕНВД в 2020 году“.
Квитанция на уплату ЕНВД
ИП должен помнить!
Единый налог платится в ИФНС по месту ведения «вмененной» деятельности, а не по месту жительства (п.2 ст.346.28 НК РФ ). Исключение из данного правила предусмотрено только для тех, кто:
— осуществляет грузовые и пассажирские перевозки;
— занимается развозной и (или) разносной розничной торговлей;
— размещает рекламу на транспортных средствах.
Они платят налог по месту жительства.
Прежде чем отдать квитанцию сотруднику Сбербанка на обработку, стоит внимательно проверить все реквизиты. Только убедившись в том, что они заполнены правильно, можно производить платеж. На документе специалист банка проставит отметки, подтверждающие внесение денег в счет уплаты единого налога, или выдаст чек-ордер для тех же целей.
Актуальная кодировка установлена приказом Минфина №207н от 29.11.2019. Значения КБК едины для всех категорий плательщиков: коммерческих и некоммерческих юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.
Кодировка меняется в зависимости от назначения платежа. Собрали основные реквизиты для ИП и ООО в таблице:
| Вид платежа | Уплата налога | Актуальные КБК по пеням за ЕНВД в 2021 году для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей | Перечисление штрафов |
| Единый налог на вмененный доход | 182 1 0500 110 | 182 1 0500 110 | 182 1 0500 110 |
Оплата пени: КБК ЕНВД — 2020–2021
Регистрация «вмененщиков» и последующая сдача отчетности осуществляется в налоговой инспекции по месту деятельности или по месту регистрации налогоплательщика. Отчетность сдается поквартально до 20-го числа месяца, следующего после отчетного квартала. А единый налог уплачивается в этом же месяце, но позже: до 25-ого числа.
Образец платежки на перечисление ЕНВД, а также комментарии от экспертов К+ по ее заполнению, вы можете увидеть в Путеводителе по ЕНВД. Получите бесплатный пробный доступ к КонсультантПлюс и переходите в материал.
За несвоевременную сдачу декларации налагается штраф, за оплату налога позже установленной законом даты начисляются пени.
Рассчитать пени по ЕНВД можно, используя наш вспомогательный сервис «Калькулятор пеней».
Чтобы прекратить уплачивать налог, следует подать в налоговую инспекцию заявление о снятии с учета. С этого момента ИП или организация перестает исполнять обязанности плательщика.
А вот если не заниматься объявленным делом и не заявлять об этом, то налог вносить в казну придется. Дело в том, что единый налог привязан к физическим показателям, например к торговой площади, и от величины оборота не зависит. Подтверждением тому является информационное письмо ВАС РФ от 05.03.2013 № 157.
Платить ЕНВД следует сразу по истечении очередного квартала — до 25-го числа следующего месяца. Отчетность представляется несколько раньше — до 20-го числа, поскольку в соответствующей декларации приводится расчет сумм к оплате.
Код бюджетной классификации укажите в поле 104 платежного поручения. КБК для уплаты ЕНВД в 2021 году для ИП и организаций не различаются. КБК ЕНВД 2021 года смотрите в таблице ниже.
В таблице также привели КБК пени по ЕНВД в 2021 году для ИП — 182 1 0500 110. Предприниматель обязан уплатить пени, если перечислит налог не вовремя (ст. 75 НК РФ). КБК штрафа ЕНВД в 2017 году — 182 1 0500 110.
ИП Ковалев работает на вмененке. ЕНВД за 2 квартал в сумме 54 000 руб. он перечислил только 21 сентября вместо 25 июля 2021 года. Покажем, какую сумму пени он уплатит за просрочку, и какой КБК пени ЕНВД укажет в платежке.
ИП Ковалев опоздал с уплатой налога на 57 дней, но в период просрочки действовали разные ставки рефинансирования. С 26 июля по 17 сентября — 9%, а с 18 сентября — 8,5%. Поэтому сумма пени за просрочку составит 920,7 руб. (54 000 руб. х 9% х 1/300 х 54 дн. 54 000 руб. х 8,5% х 1/300 х 3 дн.).
В поле 104 платежки Ковалев укажет КБК для уплаты пени по ЕНВД в 2017 году для ИП — 182 1 0500 110.
В 2021 году предприниматель перечисляет взносы за свое страхование в налоговую инспекцию. Если коммерсант перечисляет фиксированные взносы за 2021 год, укажите в платежке такой КБК:
- 182 1 0210 160 — при уплате пенсионных взносов;
- 182 1 0213 160 — при уплате медицинских взносов.
Если «вмененный» доход превысит 300 000 руб., придется платить дополнительные пенсионные взносы в размере 1% с доходов свыше. КБК страховых взносов в ПФР в 2021 году для ИП за себя на ЕНВД — 182 1 0210 160.
Будьте внимательно. Страховые взносы за себя и наемных работников платят все предприниматели независимо от режима налогообложения. Поэтому, например, КБК страховых взносов в ФНС для ИП за себя на ЕНВД будет тот же, что и для ИП на упрощенке — 182 1 0210 160.
В таблице ниже вы найдете КБК по страховым взносам за работников и для ИП.