Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог на переводы с карты на карту для физ с 2023 с какой суммы». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Начнем с того, что налоги взимаются с тех поступлений на карту, которые являются доходами, то есть экономической выгодой. Это могут быть поступления как от источников в Беларуси, так и из-за границы, независимо от того, каким способом отправляются средства – со счета в белорусском или в иностранном банке, с электронного кошелька или SWIFT-переводом.
Друг перевел на карту 100 рублей. За это нужно платить налоги?
Юрист уточняет, что доходами считаются, например, зарплата, вознаграждение фрилансера, пенсии, пособия, стипендии, средства, полученные от продажи недвижимости, автомобиля или иного имущества, доходы от сдачи в аренду имущества, дивиденды от участия в капитале компании, проценты по выданным займам и др.
По общему правилу, доходы физических лиц облагаются в Беларуси подоходным налогом по ставке 13%.
– Например, перевод от друга или от родственника, не связанный с предпринимательской деятельностью владельца карточки, является подарком. Подарки от друзей в сумме до 7521 белорусских рублей (такой лимит установлен на 2021 год – ред.) освобождаются от подоходного налога. В эту сумму включаются все подарки, полученные от всех лиц в течение календарного года. С суммы превышения необходимо уплачивать подоходный налог, – уточняет Полина Кулаченко.
Не подлежат налогообложению переводы между родственниками. Причем, это относится не только к дарению, но и другим операциям, не связанным с предпринимательской деятельностью. Например, получение денег взаймы. Родственниками в этих случаях считаются:
- близкие родственники – родители (усыновители, удочерители), дети (в том числе усыновленные, удочеренные), родные братья и сестры, дед, бабка, внуки, прадед, прабабка, правнуки, супруги
- близкие родственники другого супруга, в том числе умершего
- опекун, попечитель и подопечный
Получается, если друг вам перевел на карту 100 рублей, это вряд ли заинтересует налоговую. Внимание таких органов привлекают транзакции по карточке в том случае, если расходы владельца карточки будут превышать доходы.
– В этом случае налоговая попросит представить декларацию по доходам и имуществу. Такая декларация не связана с подоходным налогом и может быть запрошена в любой момент. В этой декларации указываются все доходы владельца карточки, полученные не только на карточку, но и любыми другими способами. К ней прилагаются документы, подтверждающие получение дохода. Например, договор продажи квартиры, бухгалтерская справка о выплате заработной платы, выписка с банковского счета с указанием, что транзакции являются дивидендами, договоры, расписки, акты и др.
В этих случаях «пороговой» суммы для возникновения интереса к вам от налоговой нет. Но внимание привлекут в первую очередь крупные транзакции. Например, приобретение недвижимости, автомобиля, дорогая электроника и др.
Согласно статье 209 НК РФ, налогом облагается доход, полученный от:
- источников в РФ и от источников за пределами РФ;
- источников в РФ — для физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами РФ.
Исходя из сообщения ФНС, установлено, что налогом не облагаются лишь два случая перевода денежных средств:
- Денежный перевод от родственника. Перевод от членов семьи и ближайших родственников не является доходом, соответственно налогом не облагается.
- Подарки от граждан. Денежный перевод-подарок физ. лицу от другого физ. лица, даже если они не состоят в родстве, налогом не облагается.
Налоги на переводы между физическими лицами
Развивая тему, требуется уточнить порядок проведения проверок банковских перечислений и движения средств по счёту. Они допустимы лишь в особенных случаях, когда инспектором инициирована проверка деятельности налогоплательщика. При этом вся процедура выглядит следующим образом:
- сначала организуется проверка в ФНС;
- затем инспектор получает разрешение на запрос сведений из банка от руководителя регионального отделения или его заместителя;
- следующий шаг заключается в отправке запроса в финансовое учреждение;
- после чего банк обязан в течение 3 суток предоставить ответ с отчётом.
Вышесказанное подтверждает, что государство максимально усложнило процесс проверки частных финансов и допускает подобную процедуру лишь в исключительных случаях.
Может ли налоговая автоматически списывать средства с карты
Даже если перевод на карту покажется ФНС подозрительным, то оснований для автоматического списания денег с карты у налоговой нет.
Перед этим ФНС должна доказать, что поступление на карту – это доход физлица, облагаемый НДФЛ, а еще и заручиться поддержкой суда. Одной выписки по счету и подозрений налоговиков для доказательства недостаточно. Первоначально гражданина пригласят в налоговую и попросят пояснить источники подозрительных поступлений на карты.
Вдобавок к этому, напомним, что у инспекторов нет прямого доступа к операциям по счетам или вкладам. Они должны инициировать проверку в отношении конкретного физлица, а для этого у них должна быть веская причина или разрешение от главы ФНС.
Банки также не могут списывать налоги при переводе с карты на карту.
Информация ничем не подкреплена
В налоговом кодексе предусматривается редакция, которая вступит в силу с 1 июля 2018 года. В результате нововведений все банки должны будут предоставлять информацию о том, какой характер носят средства, находящиеся на банковской карте физического лица. В результате введения этого законопроекта пользователи интернета начали распространять информацию о том, что если банк не сможет предоставить информацию о том, при помощи каких источников средства были начислены, автоматически будет происходить снятие 13 процентов с каждого перевода.
На самом деле ситуация обстоит несколько иначе. Представители налоговых постоянно мониторят ситуацию, связанную с недостоверной информацией в сети. Сейчас они также опровергают такой вариант событий и говорят о том, что граждане, которые активно используют банковские карты в целях перевода средств, могут не переживать по поводу того, что целесообразно будет происходить снятие 13 процентов. В 208 статье Налогового кодекса Российской Федерации прописан пункт, перечисляющий те поступления, которые могут считаться доходами. Только из того списка, который фигурирует в документе, может сниматься налог на доходы физических лиц. Внимательно ознакомившись с документом, можно обнаружить, что в нем нет упоминания о том, что средства, связанные с банковскими картами, каким-либо образом облагаются налогом.
Никакой редакции статья не подлежала еще с 2016 года. Конечно, существуют определенные комиссии, связанные с этими операциями, но это никак не объясняет слух о том, что правительство хочет ввести инициативу автоматического снятия средств с каждого перевода.
«За действия в Крыму и Сирии отвечает Воронеж»
Профессор, директор Банковского института НИУ ВШЭ Василий Солодков относится к предстоящим нововведениям отрицательно и называет конкретные категории населения, кто попадает в зону риска.
— У государства выпадает часть бюджетных поступлений — тех, кто подпали под санкции, освободили от налогообложения. Теперь хотят возместить потерянные средства, за все нужно платить. То есть за действия в Крыму, на Украине, в Сирии расплачиваться придется условному Воронежу. Усиливается налоговая дисциплина, проверять информацию будут выборочно, — уверен эксперт.
Он уверен, что утвержденная налоговая мера неправильная. «Экономика и так очень близка к рецессии, в то время как во всем мире она растет. Нам нужны стимулирующие меры, а не такие, как эта», — рассуждает Солодков.
Профессор обращает внимание на то, что если раньше для получения информации о переводах налоговая действительно должна была отправить запрос в банк, то теперь все сведения будут поступать в автоматическом режиме. В этом явлении как таковом Солодков не видит ничего страшного, но в существующих условиях мера не нужная.
— Налоговое бремя только усилится. Посмотрите, какие налоги в Голландии и Германии, но и что там в итоге получает налогоплательщик и что у нас — пенсию 12 тысяч рублей в месяц. Прежде чем вводить такие меры, нужно внятно отчитываться, на что идут существующие налоги. Получается, это опять ударит по тем, против кого не предназначено, — рассуждает Василий Солодков.
В зоне риска те, кто сдает жилье и получает за это деньги на карту, кто имеет несколько источников дохода, кто занимается фрилансом, именно у них в первую очередь будут заметны регулярные немалые суммы, не облагаемые налогом. Директор Банковского института не исключает, что для решения проблем население из зоны риска даже перейдет на наличный расчет.
Кто обязан по закону заплатить налог, если получил платеж на карту
По закону заплатить налог, если получил платеж на карту, обязан:
●Фрилансер или самозанятый гражданин, который взымает плату за свои услуги, перепродает товары. Сюда входят интернет магазины, которые предлагают перевод как метод оплаты.
●Арендодатель. Если вы сдаете квартиру и платежи принимаете на карту, то они должны стать частью вашей налоговой отчетности. Уклониться от уплаты налогов могут помешать соседи, которые недовольны арендаторами. Они могут написать заявление об уклонение от налогов на прибыль и это заявление обязательно будет рассмотрено.
●Любой человек, продающий что-либо через авито или любым другим способом.
Исключение составляет продажа овощей и фруктов, выращенных на собственном огороде.
●Получатель подарка, победитель лотереи. Это совершенно отдельный аспект, но он стоит упоминания, так как если подарок делает организация, то сумма строго ограниченна и об этом необходимо отчитаться.
Какие переводы облагаются налогом
Непосредственно за перевод с карты на карту Сбербанк брать налог не будет. Он не является фискальной службой и не имеет соответствующих полномочий. Однако если поступившие деньги – это доход налогоплательщика, то надо заплатить налоги.
Перечислять налоговые платежи требуется не с каждого зачисления на счет в Сбербанке (другом банке). Налогоплательщику надо позаботиться об уплате налогов, если ему поступил перевод по следующим основаниям:
- за проданные товары или предоставленные услуги;
- за аренду недвижимости, автомобиля или другого имущества;
- вознаграждение за работу (в определенных случаях);
- денежный приз.
Написано или нет в комментарии к переводу внутри Сбербанка или иных банков соответствующее основание, особенной роли не играет. Важен именно факт, за что человек получил деньги.
Ответы на частые вопросы
Переводы с карты на карту – популярная услуга. На фоне постоянных слухов о введении налогов с них у населения возникает множество вопросов. Самые популярные из них и ответы на них:
Надо ли платить налоги с перевода с карты на карту Сбербанка?
Делать это необходимо, только если получена прибыль и в случаях, оговоренных законом. Если перевод осуществлен между родственниками, друзьями и т. п., то делать этого не нужно.
Удерживают ли банки налоги за переводы внутри Сбербанка, в другие банки?
Банк – коммерческая организация. Он может брать комиссию за переводы с карты на карту, но не занимается расчетом, удержанием налогов.
Можно ли стать самозанятым при проживании в регионе, не вошедшем в эксперимент?
Стать плательщиком НПД можно независимо от региона проживания и прописки, главное – вести деятельность в регионе, где проходит эксперимент.
Как не вызвать подозрения у налоговой службы?
Имейте в виду, что налоговая служба всегда может запросить информацию по любым действиям с вашей картой. Целью является выявление получения налогооблагаемого дохода, и его сокрытие от налоговой.
ЧИТАЙТЕ ПО ТЕМЕ:
Какие законы вступают в силу в июле 2020 года: что ждать россиянам?
Даже мелкие регулярные платежи одной и той же суммы от разных людей вызовут подозрение. Если вам должны перевести крупную сумму, то лучше указать в комментарии к переводу, что это возврат долга. На случай, если налоговая заинтересуется нужно будет предоставить расписку.
Особое подозрение налоговой может вызвать ситуация, когда деньги переведены с расчётного счёта организации и не оформлены должным образом (зарплата, дивиденды, хозрасходы, суточные, командировочные), то с высокой вероятностью (9 из 10) карту и счёт заблокируют на снятие наличных.
А когда вы придёте в банк за разъяснением ситуации, то вам скажут примерно следующее: «в рамках борьбы с обналичиванием незаконных доходов вам нужно предоставить документы, свидетельствующие о том, что это ваши деньги и у вас есть права на распоряжение ими». Самое неприятное в это ситуации, это факт, что большинство банков, после такого инцидента, «берет на карандаш» клиента и любые крупные переводы ему на карту может настигнуть та же участь.
Не забудьте одну деталь. Если организация должна перевести вам деньги вне рамок зарплатного проекта, то вам обязаны выдать бумаги, в которых числится основание платежа и налоговые обязательства сторон. За систематические переводы без сопроводительных документов и законных оснований клиент может попасть в чёрный список банка. Подробнее об этом в отдельной статье.
Вопросы у налоговиков может вызвать снятие с карты чужих средств. Такие случаи всё чаще и чаще происходят с обычными людьми. Дело в том, что у любого перевода есть след. Все действия фиксируются банковской системой и можно отследить куда и какие ушли и с чьих карт были обналичины.
Тогда, получив перевод от лица замешанного в мошеннической деятельности, даже самый добропорядочный гражданин оказывается под надзором налоговой службы и банка. Знакомый должен отдать деньги, но говорит, что по каким-то непонятным причинам не может снять их в банкомате и может только перевести. Это уже подозрительно и лучше быть осторожным.
Если вы оказались в такой ситуации, то предложите ему вернуть деньги позже, так как у вас может случиться такая же ситуация, ваша карта будет заблокирована или последует звонок из налоговой.
Допустим, вас позвонил некто и попросил спуститься до банкомата и снять деньги, которые он сейчас переведёт через мобильный банк? Это уже повод отказаться. А если вам предлагают ещё и вознаграждение «за беспокойство», то отказаться просто необходимо. Будьте бдительны, чтобы мелкая оплошность не сделала вас подозреваемым в мошеннической деятельности или участником схемы по обналичиванию денег.
Штраф за неуплаченный НДФЛ
Непредставление в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации в налоговый орган по месту учета влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов не уплаченной в установленный законодательством о налогах и сборах срок суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации.
Неуплата НДФЛ, отягощенная неподачей декларации 3-НДФЛ, приводит к взысканию штрафа в размере 20% от суммы неуплаченного налога (п. 1 ст. 122 НК РФ).
Если же представители налоговой докажут, что вы умышленный неплательщик, то штраф станет двойным — до 40 % от суммы недоимки. Причем одним штрафом вы не ограничитесь, выставят также пени, опираясь на статью 75 НК РФ.
Стоит знать, что существует простой и прозрачный путь избавить себя (или почти избавить) от налогов за доходы, поступающие на карту. Мы говорим о том, чтобы зарегистрироваться в качестве самозанятого гражданина. И пока в ходу налоговые каникулы, обещают, что они продлятся до конца 2020 года, вы свободны от налогов. Правда в ряде регионов сейчас введен налог на самозанятых, но, его размер всего 4%, что, согласитесь, гораздо комфортнее, чем 13% НДФЛ.
Что за налог хотят ввести?
Паника вокруг нового налога появилась не так давно. Коснулась она в большинстве своем клиентов Сбербанка и других финансовых учреждений. Хотя сами люди об этом налоге ничего толком не знают и не понимают, кому его придется платить.
Сразу нужно сказать, что пока никакого закона относительно нового налога не приняли. Соответственно, и самого сбора в ближайшее месяцы не предвидится. Пока внесен только законопроект в Госдуму № 551845-7. Согласно ему предлагается ввести налог на профессиональный доход. Платить его всем гражданам не придется. Более того, подробно ознакомившись с текстом законопроекта, некоторые даже обрадуются возможным изменениям.
Сам законопроект был внесен в Госдуму 21 сентября 2018 года. Касается он совершенно нового налога, не похожего на патент или НДФЛ. Говорить о принятии закона пока рано, так как пока законопроект не одобрили даже в первом чтении. Однако вопрос введения нового налога давно обсуждался главой ФНС и президентом России.
До 2019 года этот налог не будет введен точно. Если даже закон и будет принят, пока непонятно, что конкретно он будет из себя представлять, ведь в текст документа в ходе рассмотрения могут внести изменения. Вполне вероятно, что налог введут уже в 2019 году.
Что произойдет на самом деле
Новые поправки, которые были внесены в Налоговый Кодекс, не меняют правила переводов с карты на карту с 1 июля для физических лиц. Они направлены на выявление доходов, которые граждане получают вне налогообложения, что подрывает стабильность экономики и является одной из причин уменьшения доходной части бюджета. Если пользователю карты нечего скрывать и деньги он получает не от предпринимательской деятельности, то ему не стоит опасаться новых изменений действующего законодательства. Но если гражданин получает доход вне налогообложения, независимо от источника его происхождения (неофициальное трудоустройство, сдача в аренду жилья и т. д.), то, начиная с этого года, такую информацию придется указывать при заполнении декларации и платить НДФЛ, как это предусмотрено законом. В противном случае, если налоговая служба выявит, что гражданин занимается предпринимательской деятельностью, ему может быть выписан штраф в размере 20% от суммы перевода.
Сразу стоит сказать, что никакие новые налоги с 1 января 2020 года не принимались, но государство действительно ужесточает контроль за движением денежной массы между физическими лицами. Сам по себе перевод с карты на карту не облагается налогом, однако он может свидетельствовать о получении дохода. А вот уже с дохода гражданин обязан заплатить налог, государство в этом очень заинтересовано. Многие граждане считают, что если они не оформлены в качестве ИП, то платить налоги они не обязаны. Однако это не так.
В НК РФ есть статья 11, в которой указано, что отсутствие ИП от уплаты налоги не освобождает, если деятельность можно признать предпринимательской. С недавних пор у налоговой появились новые правомочия по контролю за движением средств на расчетных счетах граждан по ст. 86 НК РФ. Банки обязаны по требованию ФНС, основанному на запросе в случае проведения проверки относительно гражданина, выдавать справки и выписки о движении средств.