Госпошлина при вступлении в наследство в 2023 году через суд

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Госпошлина при вступлении в наследство в 2023 году через суд». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Законодатель освободил граждан от обязанности оплачивать налог при вступлении в наследство. Однако, это не говорит о том, что остальные расходы, в том числе, пошлина, также были аннулированы. Лица, столкнувшиеся с процедурой наследования, должны иметь представление о количестве и размерах пошлин, подлежащих уплате в пользу государства. Ввиду того, что процесс наследования нередко сопровождается необходимостью совершения ряда юридических действий, необходимо принимать во внимание, что за каждое из них следует платить в отдельности. Так, различными видами государственного сбора облагается получение свидетельства о наследовании, регистрация прав собственности, охрана имущества и иные юридически значимые процедуры. Помимо этого, стоит принимать во внимание обязанность оплачивать услуги специалиста, тарифы на которые фиксируются в каждом регионе отдельно. Таким образом, перед тем, как подавать нотариусу заявление, рекомендуется в рамках первой консультации уточнить прайс-лист специалиста и ознакомиться со всеми тарифами, действующими в регионе.

Госпошлина на наследство квартиры в 2022 году

Получение квартиры от умершего гражданина в 2022 году сопровождается рядом расходов, о которых нужно иметь полноценное представление:

1. По вашему выбору в расчет будет взята рыночная либо кадастровая стоимость квартиры. Если сделаете обе оценки, то нотариус возьмёт для расчёта тарифа меньшую из двух.
2. Платеж за получение соответствующего свидетельства о праве на наследство квартиры:
   — 0,3% от стоимости передаваемой квартиры – для родителей, детей, полнородных братьев и сестер, а также супругов.
   — 0,6% от стоимости наследуемой квартиры – для иных правопреемников.
3. Оплата услуг технического и правового характера – тарифы устанавливаются нотариальной палатой на региональном уровне. Оплата услуг технического и правового характера считается добровольной, наследник может не пользоваться техническими и правовыми услугами нотариуса, а самостоятельно заполнить заявление. Засвидетельствовать подлинность подписи нотариус обязан без оплаты дополнительных услуг. Если услуги правового и технического характера необходимы, нотариус обязан:
   — Разъяснить клиенту, в чем заключается необходимость этих услуг при каждом нотариальном действии и что конкретно это будут за услуги.
   — Объявить размер платы за каждое действие – сумму нотариального тарифа и стоимость услуг правового и технического характера. Стоимость дополнительных услуг при этом устанавливает региональная нотариальная палата.
   — Предоставить информацию о льготах.

Кто освобождается от уплаты госпошлины?

Налоговый кодекс определяет полный перечень категорий граждан, которые освобождены от обязанности оплачивать нотариальный сбор при оформлении наследства. К ним относятся:

1. Инвалиды и участники ВОВ.
2. Герои СССР.
3. Кавалеры ордена Славы.
4. Герои РФ.

Однако, есть и те, кто платит только половину нотариального сбора: инвалиды I и II групп. Не придется платить нотариальный сбор и некоторым иным категориям наследников:

1. Если до момента смерти и после нее наследник проживал в наследуемом доме вместе с наследодателем, или в доме на наследуемом участке.
2. Если умерший погиб при исполнении профессионального или государственного долга.
3. Если наследодатель признан политически репрессированным.
4. Если имущество представляет собой банковский вклад, пенсию, авторское вознаграждение, страховку.
5. Если наследник – несовершеннолетний.
6. Если наследник находится под опекой, ограниченно или полностью недееспособен.

Спор между наследниками

Наследство либо делится на равные доли между наследниками одной очереди (если завещания нет), либо распределяется, согласно завещанию. Довольно часто такое положение вещей не устраивает родственников, которые могут считать, что с ними обошлись несправедливо. Они имеют право обратиться в суд, и доказать правомерность своих притязаний.

При делении наследства по закону суд может учесть не только права представителей определенной очереди (родственную связь), но и другие обстоятельства. Например, проживание на одной территории с наследодателем, совместное хозяйствование с ним, степень оказанной помощи (если речь идет о престарелом наследодателе). И, разумеется наличие или отсутствие противоправных действий в отношении наследодателя или завещателя.

При наследовании по завещанию суд обеспечивает доли тем категориям наследников, которые имеют право на часть наследства, даже, если не упомянуты в завещании. Конкретно – несовершеннолетним и/или нетрудоспособным наследникам первой очереди. Престарелые родители, маленькие дети, нетрудоспособный супруг имеют право на обязательную долю наследства. Она меньше, чем они получили бы при отсутствии завещания, но все же, полностью «лишить наследства» таких родственников нельзя, независимо от воли завещателя.

Недостойные наследники

Если один из наследников очереди, по мнению других ее представителей, дает повод считать его недостойным получения наследства, они могут обратиться в суд, чтобы доказать его недостойное поведение.

Под недостойным поведением наследника подразумеваются:

• Действия, направленные на приближение смерти наследодателя, либо других наследников
• Действия, преследующие цель увеличить свою долю в ущерб долям остальных наследников актуальной очереди, либо лиц, указанных в завещании
• Злонамеренное и сознательное сокрытие фактов наличия неких объектов наследования или существования других законных наследников
• Препятствование исполнению воли наследодателя, зафиксированной в завещании (например, сокрытие или подделка завещания)
• Невыполнение обязательств перед наследодателем во время его жизни (например, лишение родительских прав на ребенка, уклонение от выплаты ему алиментов, отказ содержать престарелых нетрудоспособных родителей)

В какой суд нужно обращаться для вступления в наследство?

Законодательно предусмотрено два варианта подсудности спорных наследственных дел. Иски подаются:

• В территориальный суд по местонахождению ответчика. Ответчиком может являться физическое или юридическое лицо. В данный суд подаются иски, которые связаны с установлением фактов, имеющих отношение к праву наследования. Например, если предметом иска является факт вступления в наследство, подтверждения родственных отношений и т.д.
• В территориальный суд по месту расположения наследуемого имущества. В юрисдикцию данный судов входят раздел, владение, пользование имуществом, признание имущественных прав и т.д. Если имущественные объекты наследства располагаются в разных местах, подать общий иск можно в любом населенном пункте, где расположен любой из объектов.

Расходы на нотариальное оформление

Согласно ст. 22 Основ законодательства о нотариате, все нотариальные действия подлежат оплате в соответствии с требованиями законодательства о налогах и сборах, госпошлинах или нотариальных тарифах.

Однако госпошлина за оформление наследства у нотариуса – далеко не единственный платеж. Мало того, что такая пошлина может складываться из нескольких сумм в зависимости от совершенных нотариусом действий. К ней также следует прибавить стоимость услуг правового и технического характера. Право на их оплату гарантирует нотариусу ст. 23 Основ законодательства о нотариате.

В отличие от госпошлин и нотариальных тарифов, стоимость этих услуг законодательством не урегулирована, поэтому устанавливается нотариусом по его собственному усмотрению.

В число таких услуг может войти юридическая консультация, составление и изготовление документов, посредничество в получении необходимых справок и тому подобное.

Размер госпошлины при обращении в суд

Чтобы вступить в права собственности на квартиру или иное имущество по наследству, оформляющие его граждане порой должны платить за дополнительные операции и исковые издержки. Это может быть установление факта владения имуществом в регионе проживания наследодателя (по месту жительства истца), выявление имущественного владельца конкретного объекта недвижимости (по региону открытия наследства).

В этом случае платить придется не только госпошлину за выдачу свидетельства о праве на наследство, но и за рассмотрение дела в судебном порядке. Сумма будет зависеть от специфики иска. В основном за все рассматриваемые требования по наследственным делам берется госпошлина в 300 рублей. Одно судопроизводство может содержать несколько таких прошений.

Сколько стоит оформление наследства у нотариуса

На то, сколько берет нотариус за оформление наследства, влияет количество вступивших в наследство. Когда наследников несколько, госпошлину должен заплатить каждый из них (ст.333.25 НК). Подробнее о дополнительных расходах и о том, сколько стоит вступить в наследство, читайте здесь.

Первым этапом принятия наследства является написание заявления о вступлении в наследство. Делается это после кончины наследодатели при открытии нотариусом наследственного дела. Тогда же рассчитывается стоимость оформления наследства у нотариуса. На данном этапе наследникам нужно оплатить тарифы нотариуса при оформлении наследства за подтверждение подлинности подписей наследников.

Способы оценки имущества

Оценка – это очень важная процедура, которая напрямую влияет на размер подлежащей уплаты в бюджет пошлины. Заниматься оценкой может лишь независимый эксперт, у которого имеются соответствующие навыки и лицензия, дающая право на осуществление этой деятельности.

Оценка стоимости происходит по трем направлениям:

• Рыночная – определяется в государственной валюте, ее особенность в том, что она постоянно меняется, это динамическая величина, которая зависит от множества факторов, чаще всего это наибольший показатель.
• Кадастровая – заметно ниже рыночной, что делает ее более привлекательной и выгодной для наследников квартиры.
• Инвентаризационная – рассчитывается специалистами БТИ, она чаще всего используется в виде стартовой оценки.

Сколько стоит вступление в наследство у нотариуса в 2021 году

Каким из способов, по завещанию или без завещания, получено наследство, при определении суммы налога с наследства близких родственников роли не играет.

Здесь учитываются такие обстоятельства как: степень родства наследника к завещателю, оценочная стоимость наследственной массы, жил ли наследник с завещателем в одном доме или квартире, имеются ли у наследника соответствующие льготы, его физическая дееспособность.

В соответствии с пп.8 и 9 п.25 статьи 333 Налогового кодекса Российской Федерации, оценочную стоимость наследственной собственности может проводить юридическое лицо или независимый эксперт, который имеет соответствующую лицензию на проведение экспертизы оценки стоимости.

В пп.1 п.22 статьи 333 НК РФ указывается, что за оформление права собственности для ближайших родных умершего, должна быть уплачена пошлина в размере 0.3% от суммы наследственного имущества.

Также там указано, что сумма пошлины не должна превышать 100 тысяч рублей.

К таким родственникам относятся:

1. супруг (супруга);
2. родные и усыновленные дети;
3. родители;
4. братья и сестры.

Остальные родственники при оформлении наследства должны будут уплатить госпошлину в размере 0.6% от оценочной стоимости имущества по завещанию. В их случае максимальный размер госпошлины не должен превышать 1 миллиона рублей.

Вступление в наследство через суд: образец искового заявления

Составить подобное заявление при наличии профильного образования или помощи профессионального юриста несложно. Также можно найти его образец на стенде суда, но все же лучше заручиться поддержкой специалиста, который знает не только нюансы составления документа, но и последние изменения законодательства.

В целом документ должен соответствовать процессуальным нормам:

• Документ должен быть лаконичным, сдержанным по форме, при этом содержать полную информацию событий;
• Детализировать обстоятельства обращения не стоит;
• Кратко изложить свои требования;
• Указать необходимые реквизиты;
• Сослаться на соответствующие статьи.

К нему следует прикрепить приложение в качестве из описи прилагаемых документов. Если заявитель льготник, этот факт также следует подтвердить.

Обращение к суду при процессе принятия наследства далеко не всегда вызвано разногласиями при разделе имущества. Основания оформления наследства в судебном порядке может стать нехватка документов, пропуск срока принятия наследственной массы, множество других ситуаций. Возможны попытки признать завещание недействительным.

Наиболее распространенными причинами судебных тяжб являются:

• Фактическое принятие, которое необходимо узаконить;
• Спорные ситуации между претендентами;
• Попытки признания одного из претендентов недостойным наследником;
• Сомнения относительно подлинности завещания, психическом состояние наследодателя;
• Нехватка документов;
• Необходимость доказать родство путем проведения экспертизы;
• Собственность не вошла в перечень наследственной массы;
• Спорные вопросы относительно раздела имущества;
• Пропуск сроков вступления в права.

Судебная практика сталкивается с множеством ситуаций, которые требуют индивидуального рассмотрения.

Конфликтные, спорные ситуации между наследниками, могут носить самый разносторонний характер. Наследование определяется нормами закона, пожеланием наследодателя, изложенными в письменной виде и заверенными нотариусом.

При возникновении спорных ситуаций, судебный орган обратит внимание не только на порядок кровных связей, но и отношения между усопшим и претендентом. Составленное завещание не должно противоречить законодательным актам, предусматривающим выделение обязательной части для социально незащищенных.

Особенности законодательства РФ

Законодательством РФ указано следующее, что оплата налога на имущество не касается наследников. Закон был рассмотрен и принят в исполнение в 2006 году, содержащий в себе некоторый ряд исключений касательно категорий граждан, которым все таки нужно будет потратиться.

Независимо от того каким путем было получено наследство — законным или согласно имеющемуся завещанию, граждане РФ получившие в наследство гонорары за научные труды, издания из области литературы, за создание произведения искусства, за изобретение также обязаны вносить госпошлину в бюджет.

Если были получены в наследие материальные блага от усопшего, также, независимо каким путем (по закону, по завещанию), то налоговый сбор для них будет составлять подоходный налог в размере 13% от получаемой суммы.

Как ни странно, все-таки есть блага, которые не подходят под влияние законодательства РФ, то есть освобождаются от налога на наследство, а именно на дом, квартиру, транспортное средство бывшего владельца. А за унаследование патентов и произведения искусств государство взимает НДФЛ.

Сколько стоит вступить в наследство по завещанию

Документальное закрепление воли покойного снимает вопрос об очередности, но не освобождает от расходов, связанных с оформлением. Статьи затрат будут мало отличаться. Наследникам не придется собирать справки о родстве. Заплатить нужно за подачу заявлений о вступлении в права, заказать кадастровые паспорта на недвижимость. При передаче по наследству транспорта обязательным станет отчет независимого оценщика.

Дополнительные траты обусловлены спецификой дела:

1. Завещание. Если усопший оставил закрытый документ, то с наследников удержат пошлину и нотариальный тариф за оглашение. Общая сумма будет равна 3300 рублям.

2. Обязательная доля. При возникновении споров об отцовстве/материнстве покойного представителям несовершеннолетних детей придется потратиться на генетическую экспертизу и судебные разбирательства. Доказывать статус иногда приходится иждивенцам. Обращение к служителям Фемиды предполагает внесение государственной пошлины по ст. 333.19 НК РФ.

Если оформлением займутся представители наследников, новой статьей расходов станет удостоверение доверенностей.

Пример 2

Дочь получает по наследству небольшую квартиру в Москве. Недвижимость стоит 4 000 000 рублей. Женщина совместно с отцом не проживала, но была указана в завещании. Иждивенцев или несовершеннолетних детей у мужчины не осталось. Других наследников в завещании он не назвал. Оформлением дочь решила заниматься самостоятельно.

Подсчитаем примерную стоимость:

Статья расходов	Сумма (в рублях)
Заявление о вступлении в наследство	1000
Выдача кадастрового паспорта	1200
Получение свидетельства на квартиру	(0,3 × 4 000 000) + 7 000 = 19 000
Регистрация	2000
Итого	23 200

Процент и размер госпошлины за вступление в наследство

Сумма сбора определяется законом и зависит от степени родственных отношений и цены имущества. Уменьшение налоговой ставки предусмотрено только для льготной категории претендентов.

Размер пошлины в 2020 году

№ п/п	Фиксированная ставка	Плательщики	Предельная сумма
1	0,3%	Родители, дети супруги, братья и сестры	100 000 р.
2	0,6%	Другие правопреемники	1 000 000 р.

Дополнительные услуги оплачиваются отдельно. Их стоимость определяется для конкретной ситуации.

Пошлина за вступление в наследство по стандартным ситуациям

Величина пошлины не зависит от вида наследственного имущества. Она устанавливается в зависимости от стоимости объектов и наличия/отсутствия родственных связей между получателем и наследодателем.

Однако сумма оплаты нотариальных услуг напрямую зависит от вида имущества. Стоимость свидетельства различается в зависимости от наличия/отсутствия недвижимого имущества в составе наследственной массы.

Важно! Сумма оплачивается каждым правопреемником за каждый объект в свидетельстве.

Величина тарифа устанавливается нотариальной палатой регионов. Однако тариф носит предельный характер.

Каждая нотариальная палата может установить меньшую сумму. Главное, не превышать установленный предел.

Пример. В Амурской области за выдачу свидетельства о правах на наследство при отсутствии недвижимости составляет 2700 р. А при наличии недвижимости в составе наследственного имущества за каждый объект каждому наследнику придется оплатить 3400 р.

Все платежи в бюджет строго регулируются, и их величина четко фиксируется в нормативных актах. Размер госпошлины, согласно нормам НК РФ, будет одинаков, независимо от того, каким именно путем происходит наследование – по закону в порядке очередности или по завещанию.

При выдаче наследникам необходимого свидетельства и использовании нотариальных услуг размер причитающейся к уплате госпошлины устанавливается статьей 333.24 НК РФ.

Сумма зависит от конкретных действий нотариуса, например:

• за удостоверение или принятие скрытого завещания – 100 руб.;
• за оглашение закрытого завещания — 300 руб.;
• за обеспечение сохранности наследуемого имущества –600 руб.;
• за подтверждение подлинности подписи – 100 руб.

Похожие записи:

• Какой период действия удостоверения по охране труда
• Досрочная пенсия родителям ребенка-инвалида в 2022 году
• Какой возраст считается предпенсионным в 2024 году для женщин России