Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налогообложение выигрыша в лотерею в странах мира». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Выигрыш в лотерее в Соединенных Штатах рассматривается как доход, поэтому ваш окончательный налоговый счет зависит от того, сколько денег вы заработали за год, а не только от суммы, которую вы выиграли в лотерее. В следующей таблице приведены федеральные налоговые обязательства для победителей Powerball, подающих заявку в качестве налогоплательщиков. Налоговые ставки, которые вы платите, могут отличаться в зависимости от ваших индивидуальных обстоятельств.
В дополнение к федеральным и налогам штатов во многих городах, округах и муниципалитетах США взимается местный подоходный налог. Это может сильно варьироваться в зависимости от местоположения, но во всех случаях оно будет применяться поверх любых других подоходных налогов. Например, в Нью-Йорке применяется местный налог в размере 3,876% в дополнение к максимальной ставке подоходного налога штата в 8,82% и высшей федеральной ставке в 37%.
Это означает, что житель Нью-Йорка, который выберет единовременную выплату денежного приза за стартовый джекпот Powerball, в итоге получит конечную выплату примерно в 12 миллионов долларов, что составляет всего 30 процентов от заявленного джекпота в 40 миллионов. Знание этих правил до того, как вы подадите заявку на получение призов, может защитить вас от шока, когда вы узнаете, сколько денег будут срезаны с вашего счета.
Подоходный налог (Income Tax)
Любые доходы физического лица подлежат налогообложению. Подоходный налог в Америке (Income Tax) охватывает доходы:
В 43 штатах имеется Income Tax с физических лиц. Максимальная ставка достигает 13,3% (в Калифорнии), минимальная находится на уровне 2,9% (в Северной Дакоте).
|
Связанные с трудоустройством (зарплата, премии, компенсационные выплаты, бонусы), |
|
|
От владения капиталом и имуществом (проценты, дивиденды, аренда), |
|
|
Связанные с приростом капитала (при продаже недвижимости, земельных участков, корпоративных прав), |
|
|
Самозанятых лиц (при самостоятельной предпринимательской деятельности). |
Обязанность уплатить этот налог образуется, если вы купили акцию дешевле, а продали дороже. В России с дохода от операций с иностранными бумагами (в том числе американскими акциями) взимается подоходный налог – 13%.
Например, вы купили акцию за 10 долларов, а продали за 13 – вы получили доход в 3 доллара, с которого нужно уплатить налог 13%.
Если вы работаете через российского брокера, предоставляющего выход на зарубежные биржи, то он является вашим налоговым агентом и самостоятельно производит все вычисления и удержания. Если вы работаете напрямую с иностранным брокером, то вам придется самим рассчитывать и декларировать налог.
Например, если вы купили сначала 10 акций Apple по 120 долларов, а потом еще 5 акций по 150 долларов, а затем еще 5 по 170, а потом продали 15 штук по 200, то сначала будут учитываться акции, купленные по 120 долларов, а затем – 150. Общий расчет налогооблагаемой базы будет производиться так: (200 * 15) – (150 * 10 + 170 * 5) = 650 долларов.
Хорошо, доход вы получили в долларах. Однако в России налог платится в рублях. Следовательно, вам нужно подсчитать финансовый результат в рублях, причем с учетом режима торгов Т+2, т.е. по курсу, действующему на второй день после даты совершения сделки. Да, вот так всё сложно.
Подробно о том, как считать, как заполнять декларацию, куда и когда ее подавать – в моем экспресс-курсе по налогообложению.
Еще несколько моментов:
- при расчете финансового результата из него вычитаются затраты на комиссии, что позволяет уменьшить размер налога;
- если курс доллара сильно изменился, то можно получить в рублях убыток, хотя в долларах прибыль – это нормально;
- убыток можно перенести на следующий год, уменьшив налогооблагаемую базу будущего дохода (максимальный срок переноса – 10 лет);
- зарубежные акции, обращающиеся на Санкт-Петербургской бирже, можно купить на ИИС – следовательно, к ним можно применить налоговые вычеты, предусмотренные этим типом счета.
Напомню, что всё вышесказанное относилось к налогу на прибыль. С дивидендами там всё еще запутаннее.
Сколько стоит налог на лотерею в Калифорнии
Штат вроде Калифорнийского лотерейного налогового калькулятора. Поэтому, если вам посчастливилось жить в Калифорнии, вы не будете платить налог штата на свои мегамиллионные выигрыши.
Налог на лотереи штата Калифорния является государственной лотереей в США. Он был введен 6 ноября 1984 года после того, как избиратели штата Калифорния приняли предложение 37 Закона штата Калифорния о лотереях 1984 года, разрешающее создание лотереи. Первый билет был выдан 3 октября 1985 года. Кроме того, на веб-сайте калифорнийской лотереи указано, что «все призы в размере 600 долларов и более облагаются федеральным подоходным налогом и другими компенсациями, предусмотренными законом. Однако в Калифорнии нет налогов штата или местных налогов.
Например, если вы не являетесь гражданином Калифорнии или иностранцем-резидентом, федеральный налоговый закон удерживает больше налогов с вашего приза. Однако налог на лотерею составляет 25% для жителей США и иностранцев, предоставляющих номер государственного страхования, и 28% для граждан США и иностранцев-резидентов, не предоставляющих номер социального страхования. С игроков, выбравших поле «Я не гражданин США и не иностранец-резидент», будет удержано 30% со всех призов. Федеральные налоговые ставки могут быть изменены.
Сколько стоит налог на лотерею в Техасе
Техас не облагает налогом выигрыши в лотерее, поэтому у вас не будет дополнительных налоговых обязательств, как у победителей в некоторых других штатах, которые должны платить дополнительные 5–9% государственных налогов.
Техасская лотерея — это государственная лотерея, доступная по всему Техасу. Кроме того, он управляется Техасской лотерейной комиссией со штаб-квартирой в центре города Остин, штат Техас. Однако джекпот лотереи Техаса вырос до самого большого джекпота в Техасе и составил примерно 32.25 миллиона долларов после того, как не было продано ни одного выигрышного билета. Кроме того, лотерейная комиссия Техаса сделала замечание по поводу очередного розыгрыша второго по величине джекпота во всем мире. Точно так же «лотерея Техаса была в захватывающем духе, и теперь джекпот стал самым большим на континенте», — сказал Гэри Гриф, исполнительный директор лотерейной комиссии Техаса, в пресс-релизе.
До сих пор в 2020 году был один победитель джекпота в Техасе, житель Ларедо, который выиграл 17.5 миллионов долларов в январе.
Что представляет собой налоговая система США
С помощью поступающих в бюджеты различных уровней налоговых платежей центральное правительство осуществляет эффективный контроль за перераспределением доходов федеральной казны. Несколько «налоговых революций», осуществлённых в ХХ веке, привели к появлению сбалансированной налоговой системы. Она позволяет без ущерба для экономической безопасности страны выполнять две основные задачи:
- Наполнять бюджет, стремясь к уменьшению его дефицита, и, в конечном счёте, к снижению уровня госдолга США.
- Стимулировать рост и развитие отдельных отраслей экономики, снижая налоговую нагрузку.
Легко убедиться в том, что несмотря на чудовищный уровень лоббизма в финансовой сфере, американской администрации всё же удаётся добиться сбалансированности бюджета. Достаточно взглянуть на проект расходной части на 2017 год.
Структура расходов в бюджете США на 2017 год
Может показаться удивительным, но уровень налоговой нагрузки в США – один из самых маленьких среди двадцати наиболее экономически развитых стран мира.
Пришедшая в Белый Дом после выборов 2016 года республиканская администрация Дональда Трампа декларировала проведение налоговой реформы. Коротко её суть сводится к трём тезисам:
- ликвидация принципа экстерриториальности при взимании налогов.
- амнистия на капитал после репатриации.
- снижение ставки налога на прибыль для юридических лиц.
Результатом должно стать снижение общей суммы уплачиваемых в бюджеты налогов для 8 из 10 граждан США.
Основные тезисы налоговой реформы администрации Д.Трампа
Американская система взимания налогов с юридических и физических лиц считается одной из наиболее развитых фискальных структур. Бюджетная и налоговая системы в США состоят из трёх уровней:
- верхний – сбор налогов осуществляется на федеральном уровне.
- средний – каждый штат вправе дополнительно устанавливать собственную систему и шкалу взимания сборов.
- нижний – органы местного самоуправления согласно законам штата могут осуществлять сбор и администрирование отдельных видов платежей.
Система налогообложения США
У налоговой системы США есть несколько особенностей:
- Налоги, взимаемые на федеральном уровне, имеют прогрессивную шкалу. С ростом доходов увеличивается сумма обязательных платежей, которые налогоплательщик обязан внести в бюджет.
- В законодательстве США нет разделения налогов на уровни. Акцизы, налог на прибыль, подоходный налог и другие сборы налогоплательщик может уплачивать и в федеральный бюджет, и в казну штата или органа местного самоуправления.
- Штаты могут самостоятельно вводить налоги, определять их ставки и периодичность уплаты. Единственным условием при этом является соблюдение федерального налогового законодательства.
- Косвенный налог в виде НДС в США отсутствует. Однако, большинство штатов обязывают жителей платить в бюджет налог с продаж и различные акцизные сборы.
- В США физические лица могут самостоятельно отчислять часть заработанных средств в доход системы социального страхования. Таким образом, плательщики могут увеличивать порог расходов на пользование системой здравоохранении
Что думают игроки из России?
Мы исследователи форумы и комментарии с десятков сайтов, чтобы узнать о мнение игроков из России: «Стоит ли участвовать в лотереях США?».
Положительно
- Участники лотерей PowerBall и MegaMillions, которые покупают билеты из России, позитивно относятся к размерам главных призов.
- Также соотечественники довольны честной системой розыгрышей: трансляции проходят в прямом эфире, и подделать результаты невозможно.
Негативно
- Среди минусов российские участники американских лотерей выделяют комиссии посредников (доходят до 15%) и усложненный процесс покупки билета.
- Отсутствие официальных точек продаж в интернете.
Как заполнить декларацию 3-НДФЛ на выигрыш
Итак, в случае самостоятельной уплаты налога с выигранных денег или призов физлицу необходимо сдать декларацию 3-НДФЛ в налоговые органы. Начиная с отчетной кампании за 2018 год декларация представляется по новой форме, утвержденной приказом ФНС 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@. Последний срок, обозначенный для отправки отчета налоговикам, — 30 апреля года, следующего за отчетным.
Дадим несколько советов по заполнению декларации в 2019 г. для НДФЛ с выигрыша в лотерею.
- В случае отсутствия данных по другим доходам, имущественным, социальным и пр. вычетам заполнить и представить нужно титульный лист, разделы 1 и 2, приложение 1, приложение 4.
- На титульнике прописывается информация об отчитывающемся физлице.
- Приложение 1 заполняется на основании полученных доходов — стоимости призов, суммы денежных средств, данных об источнике выплаты.
- В приложение 4 заносится необлагаемая сумма в 4000 руб.
- Данные из приложений переносятся в раздел 2, где осуществляется расчет базы и суммы подоходного налога.
- В разделе 1 указываются суммы налога, подлежащие уплате в бюджет, в разбивке по КБК и ОКТМО.
Нужно ли гражданам России платить налог на выигрыш в 2022 году
Если вы решили поиграть в отпуске за границей и были счастливы в игре, то есть хорошие новости. Налоги платить нужно будет России. НДФЛ в 13% намного более щадящий вариант, нежели налоги некоторых стран, которые доходят до 50%. Если вы играли в казино где-нибудь на Лазурном берегу, в Монте-Карло, и выиграли сумму в евро, то выплату в пользу государства все равно будете производить в рублях по курсу Центробанка на дату выведения выигрыша.
Но и здесь, при всей кажущейся прозрачности процедуры, могут быть сложности. Если вы делали ставку в иностранной букмекерской конторе, то платить налог в России будете сами. Причем каким-то образом вам нужно будет стребовать с представителей тотализатора документ, подтверждающий сумму ставки. Если не удастся, то придется заплатить НДФЛ со всех перечисленных вам денег. По срокам схема такая же: выиграли в 2016-м, заплатили в 2022-м.
Какие предусмотрены налоги с выигрыша
Получая денежный приз, участник лотереи платит два вида налогов: федеральный подоходный налог и налог штата, резидентом которого является победитель.
Федеральный подоходный налог прогрессирующий — ставка зависит от суммы прибыли (выигрыша), и даже от того, кто подает декларацию (физическое лицо (без супруга и детей), замужняя пара вместе или каждый супруг отдельно и т. п.).
Налог на выигрыш в США достигает до 35% в зависимости от суммы, что делает игру в казино по всей стране крайне невыгодной. Однако резиденты могут вести так называемый «дневник игрока», в который ими вписываются все свои победы и поражения. Платить налог нужно только в конце налогового периода, и только если выигрыш получился в совокупности. Иностранцы не могут позволить себе и такого.
Предельные ставки налога (с учетом того, что декларирует доход только одно физическое лицо):
| Ставка, % | Налогооблагаемый доход, долларов |
|---|---|
| 10 | 0 – 9 225 |
| 15 | 90 226 – 37 450 |
| 25 | 37 451 – 90 750 |
| 28 | 90 751 – 189 300 |
| 33 | 189 301 – 411 500 |
| 35 | 411 501 – 413 200 |
| 39.6 | 413 201 + |
Налоги Powerball и калькулятор
Призы в Powerball облагаются налогом, поэтому недостаточно будет просто взглянуть на сумму заявленного джекпота, чтобы понять, сколько денег вы получите. Размер удержания зависит от того, сколько вы выиграли, и юрисдикции, в которой вы покупаете билет.
Федеральный налог взимается со всех победителей призов, превышающих 5000 долларов, в то время как многие штаты-участники применяют свой собственный налог в дополнение к этому.
Кроме того, в некоторых местах, таких как Нью-Йорк, взимается еще местный налог с выигрышей в лотерею.
Вы можете узнать, сколько налога вам придется заплатить ниже. Поскольку это настолько сложный вопрос, вам следует проконсультироваться с финансовым экспертом в случае крупного выигрыша в лотерею, чтобы вы полностью знали о своих налоговых обязательствах.
Налог на выигрыш в лотерею на территории России
Покупая лотерейный билет на территории Российской Федерации, следует помнить о том, что такие выигрыши облагаются налогами. При получении денежного вознаграждения в лотерее участник платит процент не со всей суммы, а с разницы между суммой выплаты и размером сделанной ставки. Победа в рисковой лотерее предполагает самостоятельный расчёт и уплату налога, а также заполнение декларации. В стимулирующей лотерее организаторы сразу удерживают сумму налога и перечисляют государству.
Минимальная сумма для выплаты налога составляет 4000 рублей. Если своевременно не внести оплату, виновнику придётся явиться в суд и понести наказание: штраф в размере 30% от суммы платежа. В случае, если налогоплательщик знал, что следует внести деньги, но по определённым причинам этого не сделал, штраф вырастает до 40%. За каждый просроченный день начисляется пеня, и игроку необходимо заплатить неустойку 5% от суммы налога.
Если игрок получает приз не в деньгах, а выигрывает автомобиль, то по закону организатор лотереи должен письменно сообщить победителю полную стоимость выигранного приза и сумму налога. При неисполнении обязательств организатором, победитель имеет законные основания для обращения к независимому оценщику. В обязанности участника входит подтверждение получения приза в специальной накладной, а также выплата взноса.
Для окончательного расчёта суммы нужно учитывать тип лотереи:
- Государственная — процент налога с выигрыша составляет 13%;
- Приз по рекламной акции — ставка 35% при условии, что стоимость приза 4000 и более рублей, а в случае, если меньше, то выплата составляет 13%;
- С риском – здесь большинство людей покупает билеты, но награда достаётся одному или нескольким участникам. Налоговая ставка составляет 13% для резидентов страны, а для остальных — 30%;
- Стимулирующие — представляют собой розыгрыши какой-либо продукции. Они не основываются на риске и человеку нет надобности покупать билет для участия. Победитель должен заплатить 35% от выигрыша.
Несколько слов о везунчиках
Какая из лотерей дает больше шансов на победу? Данный вопрос интересует людей во всем мире. Да, естественно, есть всевозможные методики, стратегии, игровые тактики и просчеты, но все они могут оказаться бесполезными без одного очень важного в этом деле аспекта – удачи! Каждый день десятки и сотни людей выигрывают неплохие призы, а некоторым из них удается сорвать куш и «поднять» невероятную сумму!
Играть в лотереи США
Игра в лотерее через интернет – совсем не миф, а реальность. К примеру, не так давно одному везучему парню посчастливилось вытащить счастливый билет в PowerBall и выиграть, вдумайтесь, 1,6 млрд. долларов! Поэтому попытайте удачу и вы, вдруг следующим счастливчиком являетесь именно вы?
Американская моментальная лотерея
Данные скретчи имеют большую популярность среди жителей США, завлекая их в игру ярким, насыщенным дизайном и не слишком большим выбором чисел. Впрочем, игрокам из России или других стран вряд ли удастся приобрести билеты на такие викторины даже посредством самых надежных посредников. Основным принципом таких лотерей является стирание игроков защитного поля – для этого нужно просто «поцарапать» поверхность талончика.
К сожалению, через интернет достать такие билеты практически невозможно, поэтому информация о них предоставлена больше как ознакомительная. Впрочем, если будете находиться на территории Соединенных Штатов Америки, не примените воспользоваться одним из таких билетов, это также неплохая возможность быстрого обогащения.