Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Вычет по квартире в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Заявление на получение первой выплаты вы сможете подавать уже в следующем году после получения права собственности/подписания акта приема-передачи. Но, например, если вы открыли ипотеку в сентябре 2022 года, то в 2023 году придет вычет только за 3–4 месяца. Проще дождаться 2024 года и получить вычеты сразу за 2022 и 2023 годы.
Сколько денег можно вернуть за лечение и покупку лекарств
Инна Святенко обратила внимание, что на обсуждении также стоит вопрос увеличения размера социального вычета на приобретение медикаментов.
«Будет увеличен предельный размер социального вычета на собственное обучение, приобретение медикаментов, негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование — до 150 тысяч, максимальный вычет составит 19 500 рублей» — объяснила она.
13% расходов можно вернуть за лекарства, назначенные врачом, диагностику и лечение при оказании скорой медицинской помощи, за реабилитацию в стационарных медицинских учреждениях, за медэкспертизы и за услуги, оказанные в поликлиниках и санаториях.
По дорогостоящим видам лечения сумма налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов, без учета указанного ограничения.
Как в Минстрое будут проводить оценку необходимости налоговых вычетов
Предыстория такова: Минстрой планирует собрать и проанализировать данные о том, сколько граждан, купивших жилье, за последние пять лет воспользовалось налоговым вычетом. Если обнаружится, что число обратившихся за вычетом не превышает 30% от общего количества плательщиков, то есть вероятность признания данной налоговой льготы неэффективной и возможности ее отмены. Пока звучит вполне логично, хотя и возникает вопрос об информировании граждан об их правах и льготах.
Однако, Министерство строительства и жилищно-коммунального хозяйства России планирует пересмотреть систему предоставления таких налоговых вычетов. В настоящее время рассматривается возможность преобразования этих субсидий в адресные, предоставляемые только определенным категориям граждан, которые в них действительно нуждаются. А кому, как не чиновникам виднее, в чём нуждается гражданин, в конце концов, это их работа.
В соответствии с приказом Минстроя от 9 июня 2022 года № 412/пр, будет проведена оценка эффективности данных налоговых вычетов для определения их соответствия целям государственных программ и социально-экономической политике страны. При этой оценке эффективности налоговых льгот, министерство будет учитывать, насколько данные расходы соответствуют целям государственных программ или целям социально-экономической политики, и как они влияют на уровень жизни населения.
Какие нововведения могут заработать в 2024 году
Вот несколько нововведений, которые могут повлиять на проведение сделок с недвижимостью в 2024 году:
-
использование новых технологий: виртуальные туры, дополненная реальность, онлайн-платформы и приложения помогут потенциальным покупателям осмотреть недвижимость изнутри и снаружи, не выходя из дома;
-
упрощение процедур регистрации сделок: внедрение электронных учётных систем и документооборота позволит сократить бюрократические процессы и ускорить регистрацию сделок;
-
изменение требований покупателей: современные покупатели всё более ориентированы на экологичность и энергоэффективность, поэтому недвижимость, соответствующая этим требованиям, будет в большом спросе;
-
возможно решат что-либо со статусом апартаментов, объём которых всё возрастает и может сильно изменить баланс жилой и коммерческой недвижимости;
-
льготы и пособия: освобождение от уплаты налога на прибыль от продажи жилых помещений, компенсация части стоимости жилого помещения, субсидия на ипотечные кредиты.
Необходимые документы
С 2021 года действует право получения услуги в упрощенном порядке. Согласно федеральному закону № 100, покупатель недвижимости оформляет вычет на основании заявления, а все необходимые подтверждения налоговый орган собирает самостоятельно и отправляет в личный кабинет налогоплательщика.
Однако, чтобы избежать волокиты и отказа, лучше подготовить все документы, которые могут понадобиться при проведении процедуры. К ним относятся:
- справки по форме 3-НДФЛ и 2-НДФЛ;
- бумаги, подтверждающие сделку между покупателем жилья и продавцом;
- выписка из ЕГРН и акты приема-передачи недвижимости в собственность;
- бумаги, подтверждающие денежные издержки собственника (квитанции, счета, кредитные договора с графиком погашения);
- удостоверяющие личность собственника документы и свидетельство о заключении брака, при условии, что квартира куплена в браке;
- реквизиты для возврата денежных средств.
Профессиональные налоговые вычеты
Ещё одна группа вычетов, предназначенных для представителей некоторых профессий и тех, кто занимается предпринимательской деятельностью и платит налог по ставке 13% или 15%. В их числе:
-
индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения;
-
нотариусы, занимающиеся частной практикой;
-
адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты;
-
другие граждане, занимающиеся частной практикой;
-
граждане, выполняющие работы или оказывающие услуги по гражданско-правовым договорам;
-
авторы, получающие вознаграждение за создание, исполнение или другое использование произведений науки, литературы, искусства и другой интеллектуальной деятельности;
-
создатели запатентованных изобретений, полезных моделей, промышленных образцов.
Как работает вычет за отделку
Если вы купите квартиру в новостройке, сможете частично компенсировать не только её стоимость, но и деньги, которые потратили на отделку. При этом такой вычет входит в состав общего с лимитом в 2 млн рублей.
👇🏼 Пример расчёта
Вы приобрели квартиру без отделки за 1,7 млн рублей, на ремонт потратили 500 000 рублей. В итоге получилось 2,2 млн рублей — но вернуть можно только 260 000 (13% от 2 млн). Если бы вычета за отделку не было, получили бы 221 000 рублей.
❗️ Важные нюансы
Чтобы получить вычет за отделку, квартира должна быть куплена в новостройке. Причём это касается только домов на стадии строительства — если возьмёте жильё у застройщика в готовом здании, лишитесь права на получение компенсации за отделку.
В договоре с застройщиком должно быть написано, что квартира продаётся без отделки. Именно «без отделки» — если написать, что «без ремонта», в вычете могут отказать. Если будете заказывать ремонт у застройщика, нужно разделить в договоре стоимость квартиры и отделки. Если она выполнена частично, то нужно расписать, какие работы входят в стоимость.
Документы для оформления вычета за квартиру
- Декларация по форме 3-НДФЛ (заявление на вычет).
- Справка 2-НДФЛ из бухгалтерии по месту работы за каждый год (если получаете вычет за несколько прошедших лет сразу).
- Свидетельство о праве собственности (не выдается с 2016 года) или выписка из ЕГРН.
- Договор купли-продажи квартиры (только если квартира куплена на вторичном рынке)
- Договор долевого участия в строительстве или договор уступки прав требования (только если квартира была куплена на первичном рынке).
- Акт приемки-передачи квартиры от застройщика (только если квартира была куплена на первичном рынке).
- Платежные документы, подтвержающих перевод денег продавцу (выписки из банка, расписки и т.п.).
Достаточно предоставить копии всех вышеперечисленных документов, кроме заявления 3-НДФЛ.
Возврат процентов по ипотеке
Помимо части денег, потраченных на жилье, можно вернуть и часть денег, потраченных на выплату процентов по ипотеке, с помощью которой это жилье приобреталось. Возврат процентов тоже относится к имущественному вычету.
Для того, чтобы вернуть 13% от уплаченных кредитных процентов, необходимо заполнить соответствующие данные в том же самом заявлении (декларации 3-НДФЛ). А именно, нужно указать сумму, которую составляют проценты по ипотеке за весь срок.
Из документов дополнительно потребуется кредитный договор и справка из банка об уплаченных процентах.
Здесь тоже есть свои лимиты. Максимальный размер вычета при погашении процентов — 3 000 000 рублей, а значит, вернуть можно 390 000 рублей. Но это ограничение появилось только в 2014 году. До этого ограничений по сумме возврата не было.
Изменения в сумме вычета на квартиру в 2024 году
Согласно последним изменениям в законодательстве, с 1 января 2024 года сумма вычета на квартиру будет значительно увеличена. Ранее максимальная сумма вычета составляла 2 миллиона рублей, однако с нового года она вырастет до 3,6 миллиона рублей.
Это означает, что граждане, которые приобретут жилую недвижимость в 2024 году, смогут вернуть сумму до 3,6 миллиона рублей в качестве налогового вычета. Вычет предоставляется только на основное жилье, то есть на первую квартиру или жилье, в котором гражданин прописан.
Увеличение суммы вычета на квартиру в 2024 году стало мерой поддержки граждан, которая направлена на стимулирование рынка жилой недвижимости и повышение доступности жилья. Благодаря налоговому вычету россияне получат возможность снизить свои затраты на покупку квартиры и станут более заинтересованы в приобретении собственного жилья.
Каков максимальный размер имущественного вычета в 2024 году?
Максимальный размер имущественного вычета в 2024 году зависит от суммы расходов на приобретение или строительство жилья. Согласно текущим законодательным нормативам, размер имущественного вычета может составлять до 2 миллионов рублей.
Однако, стоит отметить, что данный размер имущественного вычета является предельным и может быть установлен не для всех категорий налогоплательщиков. Для получения полной информации о размере имущественного вычета в конкретном случае, рекомендуется обратиться к действующему законодательству или проконсультироваться с налоговым специалистом.
| Сумма расходов на жилье | Размер имущественного вычета |
|---|---|
| До 2 миллионов рублей | До 2 миллионов рублей |
| От 2 до 3 миллионов рублей | 2 миллиона рублей |
| От 3 до 5 миллионов рублей | 1,5 миллиона рублей |
| Свыше 5 миллионов рублей | Без имущественного вычета |
Имущественный вычет можно оформлять с 1 января 2024 года.
Дополнительные условия для получения вычета
Помимо основных условий, чтобы получить вычет на квартиру, необходимо учесть и дополнительные требования:
1. Собственность. Вычет возможен только при наличии у заявителя доли в собственности на жилой объект, который был приобретен до 2024 года.
2. Срок владения. Для получения вычета необходимо быть собственником квартиры не менее пяти лет на момент подачи заявления.
3. Прописка. Заявитель должен проживать в приобретенной квартире и быть зарегистрированным по месту жительства.
4. Отсутствие других вычетов. Получение вычета на квартиру исключает возможность одновременного получения вычетов по другим категориям.
5. Уровень дохода. Сумма дохода заявителя не должна превышать установленный порог для получения вычета на квартиру.
Учитывая эти дополнительные условия, заявители смогут получить вычет на квартиру в 2024 году.
Вычет на квартиру в 2024 году
В 2024 году сумма, с которой начинается вычет на квартиру, составляет 2 миллиона рублей. Это означает, что если стоимость купленной квартиры превышает эту сумму, вы можете воспользоваться налоговым вычетом в рамках программы по поддержке жилищного строительства и приобретения недвижимости.
Вычет на квартиру позволяет уменьшить сумму налога на доходы физических лиц, который взимается с дохода налогоплательщика. Сумма вычета рассчитывается исходя из стоимости приобретенной квартиры. Для получения вычета необходимо заполнить налоговую декларацию и предоставить документы подтверждающие покупку квартиры.
| Год | Сумма вычета на квартиру |
|---|---|
| 2020 | 1,5 миллиона рублей |
| 2021 | 1,5 миллиона рублей |
| 2022 | 2 миллиона рублей |
| 2023 | 2 миллиона рублей |
| 2024 | 2 миллиона рублей |
Налоговый вычет на квартиру является одной из мер поддержки граждан, позволяющих снизить нагрузку на семейный бюджет при приобретении жилья. Он позволяет сэкономить значительную сумму денег на заплатке налога и стать собственником комфортного жилья быстрее и проще.
Жилье в совместной собственности: исчисление вычета
В случае, если объект находится в совместной собственности, когда величина каждой доли во владении квартирой не определена (это возможно, если ее владельцы — супруги), то величина вычета определяется на основании письменного соглашения между мужем и женой. Для составления данного документа рекомендуется обратиться к опытному юристу.
Пример.
Супруги Антонова А.В. и Антонов Ю.С. купили квартиру ценой 3 000 000 рублей. Антонова А.В. захотела оформить рассматриваемый вычет и заключила с Антоновым Ю.С. договор, по которому он дал согласие на то, что супруга сможет оформить компенсацию с суммы в 2 000 000 рублей. Сам Антонов Ю.С., в свою очередь, при желании сможет оформить вычет с 1 000 000 рублей.
Оформить вычет, о котором идет речь, граждане вправе:
- через Налоговую инспекцию (ФНС);
- через работодателя.