Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Кассовые аппараты для ИП в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Налоговая получит право ужесточить требования к качеству печати и размеру символов фискальной документации, качеству печати и размеру QR-кода на бумажных чеках. Помимо этого, ФНС наделят полномочиями, позволяющими контролировать количество времени, в течение которого QR-код отображается на экране устройства.
Упростят регистрацию и перерегистрацию ККТ
Для регистрации ККТ с функцией обязательной передачи фискальных документов в электронном виде, пользователю будет разрешено не предоставлять контролирующим органам данные отчета о регистрации.
Нужно будет только отправить электронный отчет о регистрации с помощью оператора фискальных данных.
А для замены фискального накопителя можно будет направить через ОФД отчет об изменении параметров регистрации, а не заявление о перерегистрации.
Но если инспекторы вынесут решение, что в отчете недостаточно данных, в перерегистрации будет отказано. В таком случае придется подавать заявление о перерегистрации контрольно-кассовой техники в общем порядке.
Помимо всего прочего, предприниматели смогут подавать заявление о регистрации или перерегистрации ККТ — через портал «Госуслуги». На данный момент им доступны только два способа — на бумаге и через личный кабинет ККТ.
Цели введения новых кассовых аппаратов
В первую очередь, государство вводит онлайн-кассы для облегчения выявления нарушителей и неплательщиков налогов. Касса нового образца передает сведения обо всех проводимых на ней расчетах в налоговую службу. Таким образом облегчается процесс контроля со стороны властей, сокращаются налоговые проверки. Теперь гораздо проще выявить нарушителей и применить меры контроля.
Немаловажной задачей является контроль финансовых потоков не только предпринимателей и организаций, но и обычного населения. В формате чека теперь четко указывается наименование товара по каждой позиции. Становится возможным создание единого товарного каталога для всей страны, выявление наиболее популярных товарных позиций. Государство накапливает статистику, собирая все возможные данные.
Очень важной для всех сторон является еще одна важная целевая задача — выявление контрафакта. Новая касса не даст пробить «левый» товар, а скорое введение обязательной маркировки, сделают невозможным продажу контрафакта.
Также введение онлайн кассовых аппаратов создает возможность для повышения уровня прозрачности бизнеса в стране и контроля финансовых потоков.
Кассовая техника нового образца является мощным инструментом контроля и повышения качества рынка. Звучит немного пугающе? Но не все так страшно. Введение кассовых аппаратов для ИП несет за собой и большое количество положительных моментов, и дальше мы в этом разберемся.
Регистрация и перерегистрация ККТ по-новому
Упрощается процедура регистрации ККТ и ее перерегистрации в связи с заменой ФН
В заявлении о регистрации ККТ можно будет не указывать сведения, которые отправлены в ФНС через ОФД в отчете о регистрации. Датой подачи этих сведений считается дата передачи отчета оператору фискальных данных.
В заявлении о перерегистрации ККТ в связи заменой ФН можно будет не указывать сведения, которые содержатся в отчете об изменении параметров регистрации, отправленном в ФНС через ОФД. Датой подачи этих сведений считается дата передачи отчета оператору фискальных данных. Уже сейчас при перерегистрации ККТ через ОФД сведения из отчетов автоматически могут подтягиваться в заявление.
В случае, если в отчете о регистрации или об изменении параметров регистрации будут указаны не полные или недостоверные сведения, потребуется подать заявление прежним порядком в личном кабинете налогоплательщика.
Сохраняется возможность подачи заявления о регистрации и перерегистрации ККТ по любой причине через личный кабинет ОФД, а также добавляется возможность подачи заявления о регистрации и перерегистрации ККТ через портал Госуслуг и через изготовителя ККТ.
Таблица применения ККТ в зависимости от системы налогообложения
| Система налогообложения | Вид деятельности | ККМ обязательна | Можно выдать БСО | Можно выписать товарный чек или квитанцию |
|---|---|---|---|---|
| ОСНО | Торговля и остальное | + | ||
| Оказание услуг населению | + | |||
| УСН | Торговля и остальное | + | ||
| Оказание услуг населению | + | |||
| ЕСХН | Торговля и остальное | + | ||
| Оказание услуг населению | + | |||
| Оказание услуг населению | + | |||
| ПСН | Торговля и остальное | + | ||
| Оказание услуг населению | + |
Как выбрать онлайн-кассу для ИП?
Практика показывает, что зачастую основным критерием выбора контрольно-кассовой машины становится цена. Однако важно понимать, что самые дешевые онлайн-кассы для ИП, относящиеся к кнопочному типу, имеют ограниченный функционал и не всегда соответствуют задачам бизнеса. С другой стороны, приобретать дорогую технику тоже не всегда целесообразно, поскольку только небольшая часть предпринимателей в полной мере использует ее возможности. Чтобы не переплачивать за «лишние» опции, нужно отталкиваться от потребностей конкретной компании.
Основные критерии выбора онлайн-кассы:
- Возможность автономной работы. Эта характеристика особенно важна для продавцов, торгующих на открытом воздухе, а также для курьеров. В данном случае наличие аккумулятора будет совсем не лишним. Также стоит оценить время автономной работы на одной зарядке. Желательно, чтобы оно было не менее 10-12 часов. Альтернативное решение — использование облачных касс.
- Габариты устройства. Полноценные POS-системы, безусловно, функциональны. Но в силу больших размеров они могут быть установлены далеко не везде. К примеру, такое оборудование вряд ли будет уместно в кафе, рассчитанном на несколько столиков. В этом случае стоит обратить внимание на компактные онлайн-кассы.
- Производительность. Чем больше поток покупателей, тем выше требования к скорости работы устройства. Последняя зависит не только от времени печати чека, но и от других характеристик контрольно-кассовой машины. К примеру, на нее влияет ширина кассовой ленты и наличие автоотреза. Для магазинов, где продаются товары с длинными наименованиями, подходит оборудование, которое печатает чеки большой ширины. В этом случае название поместится в одну строчку, чек будет короче, соответственно его печать займет меньше времени. Функция автоотреза также увеличивает скорость обслуживания потребителей, поскольку работнику не придется тратить лишние секунды на отрыв ленты.
- Особенности подключения к сети. Как правило, стационарное оборудование подключается через кабель, поэтому с ним проблем почти не бывает. Другое дело — мобильные устройства. Для их подключения может использоваться как кабель, так и Wi-Fi либо SIM-карта. Если роутер находится далеко от кассовой зоны, стоит обратить внимание на онлайн-кассы, которые подключаются к интернету с помощью симки.
- Дополнительные опции. К примеру, в небольшую торговую точку с невысокой проходимостью можно приобрести онлайн-кассу со встроенным сканером. Покупка одного устройства вместо двух обойдется заметно дешевле. То же относится и к терминалу эквайринга.
И все-таки, как выбрать онлайн-кассу для предпринимателя на УСН? Чтобы не ошибиться при покупке, необходимо рассмотреть перечисленные выше критерии и соотнести их с потребностями конкретного бизнеса.
Как избежать штрафов для ИП без кассового аппарата
С 1 января 2024 года в России вступают в силу новые правила, по которым все индивидуальные предприниматели обязаны иметь кассовый аппарат при осуществлении торговых операций. Неисполнение этого требования может привести к наказанию в виде штрафов. Однако, существуют способы, как избежать этих штрафов.
1. Покупайте фискальные чеки у других предпринимателей. Если у вас по каким-то причинам нет возможности приобрести кассовый аппарат, вы можете воспользоваться услугами других ИП, у которых он имеется. Это позволит вам выполнять фискальные операции в соответствии со законом.
2. Возьмите в аренду кассовый аппарат у специализированной компании. Существуют компании, которые предоставляют услуги по аренде кассовых аппаратов. Вы можете обратиться к ним и взять устройство в аренду на нужный вам период времени.
3. Рассмотрите возможность использования электронного кассового аппарата. Вместо обычного аппарата, вы можете воспользоваться электронным аналогом. Это современное устройство, которое позволяет осуществлять фискальные операции через интернет. Более того, такой кассовый аппарат имеет меньший размер и может работать даже без подключения к компьютеру.
4. Обратитесь к адвокату или юристу. Если у вас возникли трудности с приобретением кассового аппарата или у вас нет возможности выполнить требования закона, вы можете обратиться к специалисту. Юрист или адвокат помогут вам разобраться с ситуацией и найти наиболее подходящее решение.
Независимо от выбранного способа, не забывайте, что соблюдение требований законодательства — ваша ответственность. Следите за изменениями в законодательстве и своевременно принимайте меры для соблюдения правил.
Новые требования к кассовым аппаратам
С 1 января 2024 года вступят в силу новые требования к использованию кассовых аппаратов для индивидуальных предпринимателей.
Одним из главных изменений является введение фискальных накопителей с использованием электронной подписи, что обеспечит более надежную защиту от мошенничества и фальсификации кассовых чеков.
Также новые правила касаются требований к эргономике и функциональности кассовых аппаратов. Будет обязательным наличие сенсорного дисплея с достаточным разрешением и яркостью для удобного отображения информации.
Для усовершенствования процесса оплаты, новые кассовые аппараты должны поддерживать бесконтактные платежи, такие как Apple Pay и Google Pay.
Также усиливается требование к надежности и долговечности кассовых аппаратов. Они должны быть способны работать непрерывно в течение длительного времени без сбоев и поломок.
Индивидуальным предпринимателям также придется создать электронную копию фискального чека и хранить ее в электронной форме в течение не менее 5 лет.
Все эти изменения направлены на более эффективное и безопасное ведение бизнеса в условиях современных технологий.
Изменения в законодательстве
Согласно законодательству, вступающему в силу с 1 января 2024 года, все индивидуальные предприниматели (ИП) обязаны использовать кассовые аппараты с функцией онлайн-передачи данных в налоговую систему.
Это требование было введено с целью улучшения контроля над наличными денежными средствами и предотвращения уклонения от уплаты налогов. Новые модели кассовых аппаратов обеспечивают автоматическую передачу данных о каждой проведенной операции в налоговую систему, что позволяет минимизировать возможность утери или перекоса информации.
Для использования кассового аппарата ИП должен зарегистрироваться в налоговой системе и получить специальный идентификационный номер – ФН. Такой номер присваивается каждому кассовому аппарату и используется для идентификации в ходе передачи данных.
В случае отсутствия возможности передачи данных онлайн, например, при отсутствии доступа к интернету, кассовый аппарат должен сохранять информацию о проведенных операциях до возможности передачи.
Законодательство также определяет санкции за нарушение требований по использованию кассовых аппаратов. За неправильное использование, несвоевременную передачу данных или непредоставление информации налоговому органу, ИП может быть оштрафован или лишен права осуществлять предпринимательскую деятельность.
Важно отметить, что требования по использованию кассовых аппаратов могут меняться со временем и следует регулярно следить за новостями и обновлениями в законодательстве.
Во-первых, необходимо определиться с типом кассового аппарата. Существует несколько типов кассовых аппаратов: электронные, фискальные и онлайн-кассы. Каждый из них имеет свои особенности и требования, поэтому следует подобрать оптимальный вариант в соответствии с потребностями бизнеса.
Во-вторых, необходимо обратить внимание на функциональность и возможности кассового аппарата. Важно, чтобы аппарат обладал всеми необходимыми функциями, такими как печать чеков, хранение и передача данных в налоговую службу, возможность работы с различными типами товаров и услуг.
Также следует учесть требования государственных органов и налоговой службы к кассовому аппарату. В 2024 году в России требуется использование фискальных накопителей с электронной подписью для защиты данных, передаваемых в налоговую службу.
Необходимо также обратить внимание на комплектацию кассового аппарата. Важно выбрать аппарат с надежным оборудованием, таким как принтер, сканер штрих-кодов, денежный ящик, сенсорный экран или клавиатуру. Также необходимо учесть возможность подключения кассового аппарата к другим устройствам, таким как компьютеры или банковские терминалы.
При выборе кассового аппарата для индивидуального предпринимателя в 2024 году следует руководствоваться требованиями государства, а также потребностями и возможностями своего бизнеса. Важно обратить внимание на тип аппарата, его функциональность, комплектацию и соответствие требованиям налоговой службы. Только с учетом всех этих факторов можно выбрать подходящий кассовый аппарат, который будет эффективно работать и обеспечивать соблюдение законодательных требований.
Интеграция систем ЕГАИС и «Честный ЗНАК»
В 2023 году планируется продолжить эксперимент по интеграции систем маркировки ЕГАИС и «Честный знак».
На данный момент те, кому нужно купить онлайн кассу для продажи алкогольной продукции и участвующие в проекте по объединению систем, могут не указывать адрес точки продаж в «ЧЗ» – информация об этом автоматически подгружается из ЕГАИС. Кроме того, из ЕГАИС В «Честный знак» также могут передаваться следующие виды документов:
- отчеты о производстве;
- заявки о ввозе этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции с кодами идентификации на территорию России;
- товарно-транспортные накладные (ТТН).
Отметим, что при регистрации карточки товара в Национальном каталоге участникам эксперимента следует указывать атрибут «Код ФРАП».
Штрафы за отсутствие и неприменение онлайн-касс в 2023 году
Наиболее распространенные нарушения при работе с кассовыми аппаратами связаны с неиспользованием ККТ и не выдачей кассового чека.
Согласно действующему законодательству, в 2023 году размеры штрафов за непробитые чеки установлены частью 2 статьи 14.5 КоАП:
- для юрлиц – от 3/4 до 1 размера от суммы сделки без чека, но не менее 30 000 руб.;
- для ИП – от 1/4 до 1/2 от суммы сделки без чека, но не менее 10 000 руб.;
- для должностных лиц ООО – от 1/4 до 1/2 от суммы сделки без чека, но не менее 10 000 руб.
При этом для отдельных категорий предпринимателей, кому нужно купить онлайн кассу, предусмотрены пониженные штрафы. К данной категории относятся, например, социально ориентированные НКО или малые предприятия. В данном случае штраф составит от 3/8 до 1/2 от суммы сделки без ККМ, но не менее 15 000 руб. Также административная ответственность может быть заменена на предупреждение. Однако только в том случае, если организация, кому нужно купить онлайн кассу, нарушила действующее законодательство впервые и своевременно устранила все нарушения.
Если же нарушение совершено не впервые, а сумма расчета без ККМ превышает 1 млн рублей, тех, кому нужно купить онлайн кассу ждет повышенный штраф:
- для должностных лиц – дисквалификация на срок от одного года до двух лет;
- для юридических лиц и ИП – приостановка коммерческой деятельности на срок до 90 суток (ч. 3 ст. 14.5 КоАП).
Избежать штрафных санкций в 2023 году можно в том случае, если тот, кому нужно купить онлайн кассу, самостоятельно оформит и вовремя направит в налоговую службу чек коррекции. При этом документ должен содержать полную информацию о том, при каких расчетах, когда и за что не был оформлен кассовый чек (письмо ФНС от 23.03.2021 № АБ-4-20/3755@). Кроме того, согласно письму ФНС Рот 23.03.2021 № АБ-4-20/3755@ чек коррекции должен помимо основных обязательных реквизитов содержать реквизиты расчета, осуществленного без кассового аппарата. Рекомендуется также направить в ФНС вместе с чеком коррекции объяснительное письмо.
За не выданный чек, согласно части 6 статьи 14.5 КоАП установлены следующие виды ответственности:
- Для юрлиц – 10 000 руб.;
- Для должностных лиц (руководителя, его заместителя) – 2000 руб.
Следует отметить, что при выявлении нарушений со стороны юридического лица, кому нужно купить онлайн кассу, наказанию могут подвергнуться несколько должностных лиц. Об этом говорится в письме Минфина от 30.03.2005 № 03-02-07/1-83, а также подтверждается судебной практикой (например, постановления ФАС Московского округа от 14.07.2005 № КА-А40/6231-05, Дальневосточного округа от 17.05.2005 № Ф03-А16/05-2/984 и пр.).
Поводом для проведения проверки может стать обращение со стороны потребителя. Однако в качестве основания для вынесения штрафа тем, кому нужно купить онлайн кассу, его недостаточно. Согласно законодательству, потребуется доказать, что оформление сделки с клиентом проходило без использования ККМ. Об этом говорится в письме ФНС от 11.10.2019 № ЕД-3-20/8924.
Обновления программного обеспечения
Обновления программного обеспечения позволяют владельцам кассовых аппаратов быть в соответствии с последними требованиями и применять все новые функции и возможности, улучшающие работу ип и упрощающие ведение бизнеса.
Важно регулярно обновлять программное обеспечение кассовых аппаратов, чтобы они продолжали работать эффективно и соответствовали всем требованиям. Обновления часто содержат исправления ошибок, улучшения производительности, а также добавляют новые функции и возможности.
Для обновления программного обеспечения кассовых аппаратов необходимо связаться с поставщиком программного обеспечения или производителем кассовых аппаратов. Обновление может производиться удаленно через Интернет или при помощи специального программного обеспечения.
При обновлении программного обеспечения необходимо быть внимательными и следовать инструкциям производителя. Важно сохранить все данные и настройки кассового аппарата перед обновлением, чтобы избежать потери информации.
Обновления программного обеспечения являются неотъемлемой частью использования кассовых аппаратов для ИП в 2024 году. Своевременное обновление позволит вам быть в соответствии с требованиями законодательства и использовать все новые функции для улучшения бизнеса.