Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как заполнить налоговую декларацию на возврат от покупки квартиры». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
При покупке квартиры заявителю потребуется образец 3-НДФЛ. Отыскать в открытом доступе образец 3-НДФЛ, учитывающий все нюансы конкретной сделки практически невозможно, ведь квартиры и условия их покупки разные, а заявителю при покупке необходимо отразить в декларационном бланке индивидуальную информацию.
Bapиaнты пoдaчи oтчeтa в нaлoгoвyю cлyжбy
Cтoит oтмeтить, чтo пoлyчeниe нaлoгoвoгo вычeтa пpeдocтaвляeтcя вoзмoжным тoлькo зa пocлeдниe 3 гoдa. Нaпpимep, ecли cтyдeнт в кoнцe пятoгo кypca peшил oфopмить нaлoгoвый вычeт, тo oн cмoжeт вepнyть дeньги зa 3, 4 и 5 кypcы включитeльнo.
Ecть тpи вapиaнтa пoдaчи дeклapaции в нaлoгoвyю инcпeкцию:
- Личнo oбpaтитьcя в нaлoгoвyю пo мecтy житeльcтвa и вpyчнyю зaпoлнить блaнк.
- Пoдгoтoвлeннyю дeклapaцию в элeктpoннoм видe пoдaть чepeз личный кaбинeт нaлoгoплaтeльщикa нa caйтe ФНC.
- Oтпpaвить нaлoгoвyю дeклapaцию пиcьмoм c oпиcью coдepжимoгo пo пoчтe.
Baжнo знaть, чтo дeклapaцию имeют пpaвo пoдaть тpeтьи лицa. Ecли дoкyмeнт пoдaeтcя дpyгoм, знaкoмым, poдcтвeнникoм, тo дoлжнa имeтьcя eщe зaвepeннaя y нoтapиyca дoвepeннocть. Ecли дeклapaцию пoдaют poдитeли, тo нyжнo дoкyмeнтaльнo пoдтвepдить poдcтвo c peбeнкoм.
Cпocoбы пoлyчeния блaнкa для зaпoлнeния дeклapaции
Пepeд тeм, кaк зaпoлнить нaлoгoвyю дeклapaцию, нyжнo пoлyчить блaнк.
Нaлoгoвoй инcпeкциeй ycтaнoвлeнa фopмa дeклapaции 3-НДФЛ. Гoтoвый блaнк пpeдocтaвляeтcя вoзмoжным cкaчaть в oткpытoм дocтyпe в ceти интepнeт.
B дeклapaции пo фopмe 3-НДФЛ внyшитeльный oбъeм cтpaниц, пoэтoмy чacтo гpaждaнe oбpaщaютcя зa пoмoщью к cпeциaлиcтaм или cпeциaлизиpoвaнным oнлaйн-cepвиcaм.
Ecли y гpaждaнинa пpиcyтcтвyeт cвoбoднoe вpeмя, чтoбы paзoбpaтьcя c ocoбeннocтями дeклapaции, тo впoлнe вoзмoжнo зaпoлнить ee caмocтoятeльнo. Ecть нecкoлькo вapиaнтoв caмocтoятeльнoгo фopмиpoвaния дoкyмeнтa в нaлoгoвyю:
- Moжнo cкaчaть в Интepнeтe блaнк, pacпeчaтaть eгo и зaтeм зaпoлнить вpyчнyю, тaкжe мoжнo пoлyчить блaнк, oбpaтившиcь в нaлoгoвyю.
- Cкaчaнный блaнк вoзмoжнo зaпoлнить нa кoмпьютepe, a зaтeм pacпeчaтaть, ecли этo тpeбyeтcя.
- Нa caйтe нaлoгoвoй cлyжбы paзмeщeнa пpoгpaммa для cкaчивaния «Дeклapaция», c пoмoщью нee нecлoжнo зaпoлнить фopмy.
B cлyчae нeвepнoгo зaпoлнeния дeклapaция бyдeт вoзвpaщeнa нaлoгoвым инcпeктopoм для иcпpaвлeния oшибoк.
Eжeгoднo cтpyктypa блaнкa пpeтepпeвaeт измeнeния, a тaкжe coздaютcя нoвыe пpaвилa. Нo oбщиe пpaвилa ocтaютcя пpeжними.
Чтoбы знaть, кaк пpaвильнo зaпoлнить 3-НДФЛ, нyжнo eжeгoднo cлeдить зa oбнoвлeниями в пpaвилax.
Декларация на возмещение НДФЛ при покупке квартиры нужна для анализа подаваемых данных, которые обрабатываются налоговым органом. Так как в нее лаконично вносятся все требующиеся сведения, участвующие в начислении налоговой льготы, их можно обработать в установленном режиме.
Обработка внесенных в декларацию данных производится с применением специализированных программ, что облегчает анализ внесенных сведений и получение инспекцией готовых результатов.
Если состоялась покупка квартиры, декларация 3-НДФЛ нужна для оформления имущественного возврата через отделение ФНС. Так как без ее подачи, начисления не будут предоставляться. Налоговая декларация для вычета за покупку квартиры подается ежегодно, с учетом изменений объема доходов за предшествующий год, предусматривая возвращение соразмерной суммы уплаченных денежных средств.
Помощь в заполнении декларации
Когда подают 3 НДФЛ
Существует несколько причин для подачи декларации. Основная цель – перечисление налога с дополнительной прибыли или возврат излишне удержанного. Квалифицированная помощь в заполнении декларации 3 НДФЛ обеспечивает отсутствие ошибок и минимальную потерю времени на получение вычета. НК предусматривает несколько ситуаций, когда существует возможность получения компенсации:
- Строительство, приобретение дома или квартиры с правом регистрации проживания – имущественный вычет.
- Покупка автомобиля.
- Дорогостоящие операции или медицинские препараты.
- Добровольное страхование.
- Свое обучение или ребенка (до 24 лет, очно).
В свою очередь, дополнительная налогооблагаемая прибыль обязывает предоставлять платежные подтверждения для назначения отчислений. При осуществлении в один отчетный интервал продажи и реализации материальных ценностей результат удержания и возмещения вычисляется математическим путем. Уплата засчитывается взаимозачетом.
Что значит «возврат налога при покупке жилой недвижимости»
Для лучшего понимания рассмотрим примерную ситуацию.
Смирнов О.В. работает и получает заработную плату. Зарплата – это доход Смирнова, облагаемый НДФЛ. Однако сам Смирнов получает свои деньги уже за вычетом НДФЛ. Происходит так потому, что обязанность посчитать и перечислить государству НДФЛ лежит на работодателе.
Допустим, оклад Смирнова – 50 000 руб. Перед выплатой его работодатель считает 13% НДФЛ – 6500 руб., вычитает их из зарплаты Смирнова и перечисляет в бюджет. То есть, бюджет получает 6500 руб., а Смирнов: 50 000 – 6500 = 43 500 руб.
Работодатель поступает так по умолчанию, поскольку Смирнов не сообщал ему о том, что у него есть право на налоговый вычет.
Допустим, что Смирнов приобрел новую квартиру. Тогда, в соответствии с положениями НК РФ у него появилось право не платить НДФЛ с суммы, равной 2 000 000 рублей дохода.
Как Смирнову реализовать свое право? Есть 2 пути.
Первый путь – сообщить о своей льготе по НДФЛ работодателю. Обратите внимание, что для этого Смирнову всё равно нужно отправиться в налоговую и получить там подтверждение того, что льгота у него действительно появилась. Для этого ему нужно представить налоговикам документы, подтверждающие покупку и оплату новой квартиры. Если всё в порядке, ИФНС выдаст Смирнову уведомление о том, что он имеет право на налоговый вычет. Это уведомление Смирнов отнесет своему работодателю и тот перестанет удерживать у него НДФЛ из последующих зарплат.
Смирнов будет получать на руки суммы в полной величине. Например, полностью 50 000 руб. оклада. До тех пор, пока сумма этих выплат не достигнет значения в 2 млн рублей.
Второй путь – вернуть из бюджета НДФЛ, уже перечисленный туда работодателем.
Допустим, что в 2020 году Смирнов получал:
- ежемесячный оклад 11 месяцев – 50 000 × 11 = 550 000 руб.;
- отпускные 1 месяц – 48 000 руб.;
- годовую премию – 60 000 руб.
Всего: 658 000 руб.
Со всех этих сумм был удержан НДФЛ 13%: 658 000 × 13% = 85 540 руб.
Имея право на вычет в 2 000 000 рублей, Смирнов может подать в ИФНС декларацию 3-НДФЛ, в которой укажет:
- свой доход – 658 000 рублей;
- удержанный налог – 85 540 руб.;
- вычет (льготу) – в том же размере, что и полученный доход.
По декларации 3-НДФЛ получится, что 85 540 рублей налога, которые уже в бюджете, для Смирнова «лишние». То есть, их можно ему вернуть, если проверка документов в ИФНС подтвердит право на вычет.
После этого Смирнову остаётся написать заявление на возврат и получить обратно свой НДФЛ за 2020 год в размере 85 540 руб.
Второй вариант действий и есть тот самый возврат налога при покупке квартиры.
Какие документы понадобятся для правильного заполнения?
При заполнении декларации нужно будет вводить много сведений, которые содержатся в официальных документах.
-
Список документов, если вы приобретали жилье на вторичном рынке:
- паспорт;
- ИНН;
- договор купли-продажи квартиры;
- свидетельство о регистрации прав собственности;
- акт приема-передачи;
- расписку или квитанцию, подтверждающий расчеты за квартиру.
-
Для декларирования «первички» понадобится:
- ДДУ;
- квитанции об оплате.
-
Если дом уже сдан в эксплуатацию:
- свидетельство о регистрации;
- акт приема-передачи.
-
Если оформлялся ипотечный кредит, и вы рассчитываете получить налоговый вычет, то нужно предоставить:
- копию кредитного договора;
- справку об уплаченных процентах;
- квитанции об оплате.
Кто сдает декларацию?
Подавать декларацию при покупке квартиры надо лишь в том случае, когда ее владелец имеет возможность вернуть свой подоходный налог. Если данное право было полностью реализовано им ранее, либо он не отчислял подоходный налог государству, то подавать декларацию не нужно.
Важно знать, что кроме непосредственного собственника жилья, вернуть подоходный налог может и второй супруг, так как такая собственность признается совместной. Исключением может стать только заключенный между супругами брачный договор, который исключает право второго супруга претендовать на жилье.
Вернуть подоходный налог могут оба супруга, для этого они должны каждый подать декларацию и заявление, с указанием процентного соотношения, в котором они желают вернуть уплаченный налог. Второй супруг может не быть указан в документах на собственность. Достаточно только предъявить свидетельство о браке, подтверждающее, что квартира была приобретена в официальном семейном союзе.
Заполнение деклараций 3-НДФЛ при покупке квартир достаточно непростое решение проблемы выплат из бюджета. Впрочем, как показывает практика, достаточно уделить этому время, потратив хотя бы полчаса для того, чтобы разобраться со всеми тонкостями заполнения формы, и можно сдать достоверную декларацию.
Интуитивные подсказки дают возможность оперативно заполнять текст, который предлагается налоговой службой для точной идентификации заявителя.
Используя программное бесплатное обеспечение фискальной службы, также можно обезопасить себя от внесения ошибочных данных. Кроме того, программа поможет обеспечить сдачу декларации 3-НДФЛ с минимальным риском математических ошибок и недостоверных расчётов.
Список документов для имущественного вычета на возврат денег
Для участия в программе и получения доли компенсации недостаточно только оформить первый, второй и третий лист декларации. Дополнительно предстоит прилагать следующий пакет бумаг:
- выписка из ЕГРН, в которой значится завершение процедуры получения имущественных прав на объект (это правило действует одинаково при продаже и при реализованном решении подарить собственность);
- правоустанавливающие бумаги (в эту категорию документов относятся все договоры, подтверждающие сделки – дарственная, соглашение купли, постановление нотариуса о наследовании благ);
- Акт приема собственности (факультативный документ, подтверждающий, что участники юридической сделки обменялись имущественными правами и не имеют взаимных претензий друг к другу);
- копия гражданского паспорта гражданина;
- справка о доходах от работодателя (выписка готовится за тот срок, за который нужно рассчитать подоходный налог для возврата);
- собственноручное заявление;
- счет из банка, куда должны быть переведены денежные средства.
Чтобы все сделать правильно, желательно использовать уже заполненный пример декларации, а также электронную инструкцию. Причем методические рекомендации должны быть актуальными. Это значит, что в 2018 году инструкция за 2017 год не может быть использована, поскольку есть риск совершить ошибки при оформлении.
Декларация должна быть подана до 30 апреля ежегодно. Доставить её можно разными способами:
- лично;
- по почте;
- с помощью сети интернет.
Подаем декларацию лично в налоговую службу:
- Заполнить все нужные листы декларации, обязательно прикрепив все дополнительные документы.
- Распечатать два экземпляра, один из которых останется у вас и сможет пригодиться при возникновении каких-либо вопросов.
- Пойти и сдать все в налоговую, включая вторую копию. Её заверят и выдадут вам обратно со специальной пометкой.
Подача декларации с помощью почты:
- Найти бланк в интернете и распечатать.
- Заполнить его.
- Прикрепить другие документы.
- Прийдя на почту, отправить пакет бумаг.
- После отправки вам выдадут копию описания того, что было вами отправлено с маркировкой даты.
Подаем декларацию через электронную почту:
- Пойти и уточнить возможна ли данная опция в вашем отделении налоговой.
- Приобрести специальную программу и произвести её установку на компьютере.
- Далее вам потребуется электронная подпись. Чтобы ее получить, обратитесь в аккредитированный удостоверяющий центр.
- Заполнить все листы следуя нашей инструкции и воспользоваться электронной подписью.
- Отослать готовый документ налоговой службе.
- Когда вы уже подали декларацию, нужно оплатить НДФЛ с задекларированных доходов. Если часть уже оплачена, значит нужно будет просто доплатить.
Способы заполнения декларации:
- При помощи специализированной формы ФНС, но при выборе этого метода нужно хорошо разбираться в коде ОКТМО и знать форму 3-НДФЛ.
- Распечатать и заполнить в письменном виде вручную.
- Воспользоваться онлайн-сервисами (большинство потребует плату за такие услуги).
Отвечает общественный деятель, экономист Роман Харланов:
Налогом в 13% не облагаются сделки объемом до одного миллиона рублей. Если собственность находится во владении более трех либо пяти лет (в зависимости от года приобретения), подоходный налог тоже не платится. В данной ситуации, если стоимость квартиры 3,1 млн рублей и Вы хотите ее продать вскоре после покупки, то можно попытаться пойти другим путем. Например, если Вы (условно) купили жилье за два с небольшим миллиона, а продали за три, то есть разница в цене составляет чуть меньше одного миллиона, в принципе, можно указать в документах не выручку, а доход. Иными словами, Вашу личную прибыль от сделки. Тогда, возможно, удастся выплаты этих 13% избежать. Однако налоговой инспекции в данном случае нужно представить соответствующие основания.
Какие тонкости нужно знать о налоге с продажи квартиры?
Продал жилье и купил новое, доход нулевой. Что с налогами?
Какие листы нужно заполнять?
При покупке квартиры заявителю потребуется образец 3-НДФЛ. Отыскать в открытом доступе образец 3-НДФЛ, учитывающий все нюансы конкретной сделки практически невозможно, ведь квартиры и условия их покупки разные, а заявителю при покупке необходимо отразить в декларационном бланке индивидуальную информацию.
Рассмотрим образец заполнения декларационного бланка на примере такой сделки:
Господин Холмогоров Илья Владимирович приобрел в январе 2018 года квартиру за 3 200 000 рублей. В предоставленной справке с места работы за 2021 год указан ежемесячный доход г-на Холмогорова в 120 000 рублей, кроме декабря, когда доход составил 70 910 рублей, суммарный доход — 1 390 910 рублей. Как источник уплаты взносов Холмогоров И. В. указал одно место работы с официальным оформлением. Никаких аналогичных компенсаций г-н Холмогоров не получал и имущественный вычет заявляет впервые.
Для формирования декларации по исходной информации рассматриваемой сделки понадобится заполнить титульный лист декларационного бланка, первый и второй разделы, а также 2 приложения: № 1 и № 7.
Заполнение информации о кодах на страницах декларационного бланка производится с помощью строго установленных правил, которые мы рассмотрим с расшифровкой заполняемых граф.
Алгоритм заполнения при помощи программы
После загрузки программы на свой личный компьютер нужно ее запустить, а затем открыть вкладку «Задание условий». Здесь потребуется указать номер налогового органа по месту регистрации физического лица, куда будут отправлены документы на получение вычета.
После этого нужно перейти на следующую вкладку, где вносятся сведения о гражданине. Сюда вписывают фамилию, имя, отчество, место рождения, паспортные данные и адрес проживания. Далее во вкладке «Доходы» указываются все источники прибыли.
Иными словами, потребуется внести все сведения о работодателе, то есть наименование организации, ИНН, КПП, ОКТМО. Указанная информация есть в справке 2-НДФЛ. Кстати, для внесения данных о компании нужно нажать в окне программы значок «плюс», окрашенный в зеленый цвет.
Разумеется, нужно записать все доходы, которые были получены у работодателя. Так, в бланк вносятся код прибыли и сумму за каждый месяц календарного года. Кроме того, нужно записать размеры вычетов, если они имеются. Обычно все это также указано в справке по форме 2-НДФЛ.
Программа автоматически считает общий итог по прибыли, однако графу про исчисленный и удержанный налог человеку придется заполнять самому.
После этого необходимо открыть вкладку с названием «Вычеты». На панели сверху нужно выбрать необходимый тип, то есть имущественный. Затем надо ввести информацию об объекте недвижимости:
- вид жилого помещения;
- форма собственности;
- адрес;
- стоимость.
Когда человек заполнил всю декларацию, ему нужно нажать кнопку «Просмотр», и перед ним отобразится заполненный документ. Если же чего-то не хватает, программа выдаст сообщение о пропущенных графах, чтобы можно было внести исправления.
Если используется Личный кабинет, то декларация 3-НДФЛ заполняется аналогичным образом.
Какие документы нужно приложить к 3-НДФЛ?
Декларацию 3-НДФЛ при покупке квартиры необходимо сопроводить некоторыми документами.
- Документы, подтверждающие личность заявителя, – копии страниц паспорта с информацией о личных данных и прописке.
- Документ, содержащий сведения о доходах заявителя за отчетный период – справка по форме 2-НДФЛ от работодателя.
- Заявление на возврат НДФЛ с указанием реквизитов счета физлица, на который необходимо перечислить средства. В 2022 году этот документ не требуется составлять отдельно, так как он включен в новую форму 3-НДФЛ.
- Копии документов, удостоверяющих факт покупки жилья:
- договор купли-продажи;
- акт приемки-передачи квартиры или дома;
- свидетельство о регистрации права собственности на недвижимость;
- платежные поручения, квитанции, расписки, чеки.
Что значит «вернуть налог» при покупке жилья?
Большинство людей для обеспечения себя и тех, кто от них зависит, работают и получают за это вознаграждение (например, зарплату). Такое вознаграждение еще именуются «доходом» человека и, по нормам законодательства РФ, с него должен быть уплачен налог (НДФЛ).
В большинстве случаев удержать и перечислить НДФЛ государству обязан тот, кто доход выплачивает: работодатель, заказчик по договору ГПХ и т. п. То есть, человек чаще всего получает на руки суммы, из которых уже удержан НДФЛ, и на процесс удержания налога влиять может только опосредованно. Например, имея право на стандартный вычет, обратиться к работодателю с просьбой его предоставлять. Или, зная о положенном ему налоговом вычете, можно вернуть «лишний» НДФЛ, уплаченный государству.